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信用担保行业在发展过程中存在着机构数量少、 担保资金不足、 市场化程度不高、 管理水平低、 运作不规范等问题， 难以满足中小企业发展的需求。
中小企业信用担保公司运行机制的研究
中国人民银行天津分行课题组
中小企业信用 担保公司 的建立和发展， 为中小企业融资提供了 良好的担保服务， 分散了 信贷风险。
与此同时， 在中小企业信用 担保公司 运行中仍存在一些问题， 影响其服务作用 的有效发挥。
津冀晋蒙中小企业信用担保公司的基本情况 1999 年以来， 人民银行天津分行辖区（ 简称天津分行辖区， 下同）
的省、 市、 县陆续建立了 一批中小企业信用担保公司（ 以下简称担保公司）
。
据对辖区担保公司调查统计， 截止到 2003 年 7 月 底，已成立各类担保公司 90 家， 注册资本金 16 亿元， 到位担保基金 19亿元。
从 1999 年初到 2003 年 7 月 ， 累计为 3166 户 企业提供了 4295笔担保业务， 累计担保额为 67. 5 亿元。
担保公司在缓解中小企业融资难， 推进中小企业发展上发挥了 重要作用。
一、 担保公司组织结构情况 天津分行辖区四省（ 区、 市）
均成立了 不同性质的担保公司， 共90 家， 其中列入国家担保体系试点单位的 26 家。
90 家担保公司从业人员 669 人（ 见表 1）
。
表 1
天津分行辖区担保公司组织结构情况表 单位:户、 %、 人 项目
省份 机构 总户数 按机构级别分 按组建单位分 从业人员 列入国家试点的机构省级 地市级县级 政府完全出资户数 政府参与出资户数 企业与个人出资户数 天津 17 2 15 - 3 4 10 204 7 山西 29 1 20 8 6 9 14 213 6 河北 12 1 8 3 6 5 1 71 5 内蒙 32
12 20 21 8 3 181 8 合计 90 4 55 31 36 26 28 669 26 注：
表 1 中数据由课题组调研整理而得， 下同。
从担保机构设置区域看， 天津市 17 家， 河北省 12 家（ 保定、衡水、 廊坊尚未设立）
， 山西省 29 家（ 朔州尚未设立）
，
内蒙古自 治区 32 家（ 巴彦淖尔盟尚未设立）
； 从担保机构组建单位看， 由地方政府出资组建的 36 家， 占 40% ， 政府参与出资组建的 26 家，占 28. 89%， 企业与个人出资组建的 28 家， 占 31. 11%； 从担保机构设置级别看， 省级 4 家， 地市级 55 家， 县（ 市）
级 31 家。
这些担保机构均具有独立的法人资格， 实行独立核算、 自 主经营、 自 负盈亏，并按照现代企业管理制度要求， 设立了 董事会、 监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。
二、 担保公司资金来源构成情况 担保公司的资金主要来源于四个渠道：
一是会员 企业投入， 这是目 前担保公司 的主要资金来源渠道， 会员 企业投入担保基金占 到40. 17%； 二是财政拨入, 占到 31. 57%； 三是非会员 企业和个人投入占28. 26%（ 见表 2）
。
表 2
担保公司资金来源构成情况表
单位:万元
项目 合计 财政拔入 会员企业投入 68000 72700 140700 个人投入 非会员企业投入 33000 35000 68000 注册资本金 担保基金 合计 159800 190500 350300 44800 65800 110600 14000 17000 31000 三、 担保公司提供担保服务情况 1999 至 2003 年 7 月 , 担保公司共为 3166 户 企业提供贷款担保,担保笔数 4295 笔, 累计担保金额 67. 5 亿元（ 见表 3）
。
2003 年 7 月末， 在保企业户 数 2823 户 ， 在保资金总额 51. 3 亿元。
表 3
担保公司提供担保服务情况表
单位:万元 项目
省份 累计担保户数 累计担保金额 按企业规模分 大型企业 按产业结构分 第二产业 中小企业 第三产业 户数 金额 户数 金额 户数金额 户数 金额 天津 479 421089 12 70834 467 350255155 105273 324 315816山西 1106 128252 6 5495 1100 122757474 48729 632 79523河北 583 28537 1 1245 582 27292255 11356 328 17181内蒙 998 97215 1 1147 997 96068466 44160 532 53055合计 3166 675093 20 78721 3146 5963721350209518 1816 465575
从提供担保服务的企业规模来看， 主要为中小企业提供了 贷款担保,
累计为 3146 户 中小企业提供担保, 占到累计提供担保服务企业总数的 99%, 担保笔数 4253 笔， 担保金额 59. 6 亿元， 在保责任金额 38. 9亿元。
累计为 20 户 大型企业提供担保, 担保笔数 42 笔， 担保金额 7. 9亿元， 在保责任金额 12. 4 亿元。
从提供担保服务的产业结构看, 为第三产业中小企业提供的担保服务大于为第二产业中小企业提供的担保服务。
到 2003 年 7 月 末， 累计为采掘业、 制造业等第二产业的 1350 户 企业提供担保, 担保笔数 1299 笔, 担保金额 20. 9 亿元, 占累计担保额的 31%， 在保责任金额 16. 9 亿元。
为商业贸易、 文化娱乐等第三产业的 1816 户 企业提供贷款担保， 担保笔数 2996 笔， 担保金额 46. 6亿元， 占累计担保额的 69%， 在保责任余额 34. 4 亿元。
从提供服务的业务品种来看, 主要是为企业向金融机构借款、 票据贴现提供担保,同时还提供项目 评估、 投资管理和咨询等项服务。
经过担保公司的扶持， 辖内一大批科技型， 产品有市场、 有效益的中小企业发展起来， 产生了 可观的经济效益和社会效益。
如山西省翼城县明亮钢铁有限公司 经担保公司 担保累计获得 8000 万元贷款后， 生铁产量由原来的 3 万吨增加到 7 万吨， 产量提高一倍， 成本下降了 40%， 年产值由原来的 3000 万元增加到 7000 万元， 三年上缴税金增加 600 万元， 为社会安排劳动就业 200 余人次。
四、 担保公司经营情况 据调查， 辖内担保公司的收入主要来源于四个渠道， 一是按不高于银行同期贷款利率 50%收取的担保费， 二是项目 评估费， 三是咨询费， 四是担保资金存款利息所得等其他收入（ 见表 4）
。
表 4
中小企业担保公司经营收入情况表
单位：
万元、 %
项目
年份 经营收入合计 其中：
担保业务收入 咨询业务收入评估业务收入 其他业务收入 金额 占比 金额占比 金额占比金额 占比 1999 2000 28. 60 469. 00 307. 90 65. 6528. 60 100. 00- - - - - - - - 2. 580. 55158. 52 33. 802001 1557. 80 1151. 99 73. 9526. 171. 68 1. 700. 11377. 92 24. 262002 2550. 80 2240. 11 87. 822003（1-7）
2382. 30 2153. 84 90. 411. 020. 04 13. 000. 51296. 66 11. 6312. 630. 53 6. 190. 26209. 64 8. 80
合计 6988. 50 5882. 44 84. 1739. 820. 57 23. 470. 341042. 74 14. 92 由表 4 可以看出， 担保业务收入是担保公司经营收入的主要来源渠道， 且担保业务收入占比呈逐年上升趋势。
1999 年至 2003 年 7 月 ，90 家担保公司累计实现经营收入 6988. 5 万元， 其中贷款融资担保业务收入 5882. 44 万元， 占 84. 17%； 咨询业务收入 39. 82 万元， 占 0. 57%；评估业务收入 23. 47 万元， 占 0. 34 %； 在银行存款利息及其他业务收入 1042. 74 万元， 占 14. 92 %。
担保公司的经营支出主要有， 工资支出、 办公费用支出、 业务费支出以及提取的职工福利、 医保等， 占到收入的 50%左右， 若剔除税费及各项准备金， 按担保基金 4000 万元， 担保责任余额放大 3 倍左右测算， 担保公司可实现微利。
2003年 7 月 末， 有 69 家担保公司实现盈利， 有 21 家担保公司出现亏损。
五、 担保公司与金融机构的合作情况 担保公司与工行、 农行、 建行、 中行、 股份制商业银行、 农信社等金融机构建立了 担保合作关系， 且担保合作业务逐年增长， 累计担保额由 2001 年的 10. 6 亿元, 增加到 2003 年 6 月 底的 52. 2 亿元, 增长了 3. 92 倍。
在保余额增加 37. 1 亿元, 增长了 17. 7 倍（ 见表 5）
。
表 5
担保机构与金融机构的合作情况调查表
单位：
万元
项目
行别 2001 年 2002 年 2003 年６ 月 累计担保额 在保 余额 赔付代偿额 累计担保额 在保余额赔付代偿额 累计担保额 在保 余额 赔付代偿额 工行 5536 1270 - 10916355680 41336 35318 - 农行 183545266 - 274627614- 46734 22072 146 中行 248623454 - 2713413568105 75314 68104 143 建行 370024704 - 213501378638 66030 71566 144 股份制银行 6874 2000 - 2483610750450 104756 92494 100 农村信用社 139984680 40 6253815408252 187557 102933 86 合计 10662621374 40 17423664682925 521745 392487 619 由表 5 可以看出， 从与金融机构合作的业务量看, 与国有独资商业银行合作的业务量比较大。
2003 年 6 月 末， 与国有独资商业银行
分支机构合作累计提供担保额 22. 9 亿元， 占 44%； 与农村信用社、股份制商业银行合作业务发展较快， 为农村信用社、 股份制商业银行累计提供担保额分别增长 12 倍、 14 倍， 在保余额分别增长 21 倍、45 倍。
从合作方式上看， 辖内 90 家担保公司与协作金融机构基本都是以一笔一协议的形式与协作银行签定《担保业务合作协议》 。
担保公司在协议金融机构实行定额储存、 专户 管理、 监督使用。
六、 担保公司风险控制机制建立情况 一是在担保公司内部, 基本建立了 担保审查、 提供担保跟踪监督、到期追偿相互制约等运作机制。
在提供担保前， 担保公司能够按照操作程序对申请担保企业的资信情况, 资产、 负债结构, 经营效益和经营前景等进行调查评估， 向协议金融机构出具担保意向书。
在贷款发放时， 坚持“四签字” 制度， 即由协议金融机构、 担保公司、 借款人、反担保人签字, 在一定程度上规避了 担保公司的内部道德风险。
二是建立了 灵活多样的反担保和联保措施， 将可能发生的损失锁定在担保公司可承受的范围内。
如， 邯郸担保公司基本形成了 三类九种反担保措施， 主要是财产类的房产抵押、 机器设备抵押， 权益类的租赁权、股权、 土地使用权抵押， 信誉类的个人信誉担保、 法定代表人家庭财产担保、 联保、 第三人保证等。
三是各担保机构参照《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》 ， 并结合自 身经营管理的实际， 制定了风险管理指标（ 见表 6）
。
到 2003 年 7 月 末, 全辖担保公司提取风险贷款保证金9314 万元, 未到期责任准备金948. 18 万元, 提取的风险准备金 71. 4 万元。
表 6
天津分行辖内担保公司风险管理情况表
单个企业的担保责任余额标准 在保责任余额标准 提取未到期责任准备金标准 提取风险准备金标准 提取用于自身清偿的保证金标准 与协作银行风险分担比例 不超过自身实收资本 10% 不超过自身实收资本1. 5-10 倍 当年担保费50% 在担保责任余额 0. 5%-3%按注册资本金的 10% 25%-100%
中小企业信用担保公司发展中存在的主要问题
信用 担保行业是一个新兴行业， 在发展过程中存在着机构数量少、 担保资金不足、 市场化程度不高、 管理水平低、 运作不规范等问
题， 难以满足中小企业发展的需求。
一、 担保机构规模偏小， 担保能力有限 一是信用担保机构分布数量有限， 难以满足众多融资难的中小企业的需求。
据调查， 目 前辖内中小企业有 31 万户 ， 担保机构提供担保的中小企业户 数只有 3146 户 ， 占中小企业总数的 1. 01%。
在河北省保定、 衡水、 廊坊， 山西省朔州市， 内蒙古巴彦淖尔盟至今还未设立担保公司。
二是担保机构资本规模小， 担保额度低, 担保公司作用难以发挥。
根据原国家经贸委《信用担保机构规范发展意见》 ， 对担保机构的最低实收资本金的要求， 省级担保机构为 2 亿元， 地市级担保机构为 5000 万元， 按此标准计算， 辖区 90 家担保机构实收资本金至少应为 44. 5 亿元， 而实际只有 19. 05 亿元。
从单个机构实收资本情况看， 实收资本在 1000 万元及以下的占 61. 4%， 1000 万元以上5000 万元以下的占 30. 51%， 5000 万元以上 1 亿元以下的占 3. 39%， 1亿元以上 2 亿元以下的占 1. 69%。
从担保基金运用情况看， 目 前担保公司累计担保责任金额为可运用担保资金总额的 3. 75 倍， 在保责任余额为可运用资金总额的 2. 3 倍， 距国家规定放大 5-8 倍, 最高不超过 10 倍的要求还有一定差距， 没有起到倍数放大作用。
二、 担保机构的业务品种单一 据调查， 辖内担保公司提供的担保种类只有中小企业短期和中长期银行贷款的担保， 开办融资租赁、 其他经济合同担保的比较少。
从贷款期限上看， 1 年期以内的短期银行贷款担保额占到担保总额的35%， 1 年期以上的中长期银行贷款担保额占到 65%(见表 7) 。
担保期限最长的为 11 年， 为山西省晋中市担保公司提供的担保， 担保额度为 500 万元。
从提供担保的方式看， 90%以上的担保机构提供以企业房产、 产品、 商品抵押为主的担保， 有价证券等变现能力较强的质押担保较少， 几乎不提供信用担保服务。
表 7
中小企业信用担保公司提供担保期限表
单位:万元 项目
省份 半年期 半年至一年 一年以上 户数 金额 户数 金额 户数 金额 天津 104 1890 234 11880 141 407319 山西 130 13219 926 101516 50 13517 河北 35 4230 541 19824 7 4483 内蒙 130 15345 858 69091 10 12779
合计 399 34684 255...