下面是小编为大家整理的清产核资工作情况汇报 农村清产核资工作报告,供大家参考。
清产核资工作情况汇报
清产核资工作情况汇报
一、清产核资工作基本情况
(一)、清产核资工作基准日
我我店清产核资基准日确定为xx年12月31日,以xx年4月
15日为盘点日。
(二)、清产核资范围
根据国资委有关清产核资的规定,我我店此次清产核资范围包括:我店本部、送电第一分我店、送电第二分我店、送电第三分我店、
变电分我店、建筑分我店和铁塔厂。
(三)、清产核资工作具体实施情况
1、成立清产核资领导小组。我店领导非常重视这次清产核工作,成立了以经理为组长、总会计师为副组长,相关部室负责人为成员
的清产核资领导小组,主要负责我店清产核资工作的组织领导和统
一部署。
2、成立清产核资办公室。我店清产核资领导小组下设清产核资
办公室,清产核资办公室设在我店财务部,由财务部长担任清产核资办公室主任,办公室具体负责制订我店清产核资实施方案,组
织实施我店清产核资的具体工作。
3、成立清产核资工作组。我店清产核资办公室按职责分工,落
实到人,成立账面资产清查组、设备(工器具)组、材料物资组、
不动产组(土地、房屋)。
(1)账面资产清查组:由财务部负责,审计室协助。主要做了
以下工作:①负责我店的`账务清理,并监督指导我店各单位开展各
项账务清理工作;②拟订我店清产核资实施方案和有关规章制度,
组织落实清产核资工作;③定期召开清产核资工作协调会,协调清
产核资参与主体之间的关系。
(2)设备(工器具)组:由设备机具部负责,财务部、经理工
作部协助。主要做了以下工作:①对我店的固定资产进行清理、登记、核对和查实;②对我店固定资产进行整理造册;③整理清产核
资工作档案。
(3)材料物资组:由物资部负责,财务部协助。主要做了以下
工作:①对我店的库存物资进行清理、登记、核对和查实;②对我
店库存物资进行整理造册;③整理清产核资工作档案。
(4)不动产组(土地、房屋):由物业部门负责,财务部协助。我店清产核资工作从2月9日至3月30日,历时近两个月,清产核
资办公室先后多次召集有关单位、部室人员进行协调;本次清产核
资的基础环节在实物清查。对实物资产的清点,我我店分两步走:
先由分我店实物资产保管人和分我店财务人员共同清查,要求盘点人员见物就点,点完后再与财务账核对其所有权,确定是否为我
店资产;分我店将盘点表交我店后,由财务部核对,并派人到施工
现场、物资仓库进行实地抽盘,发现问题及时整改。在清理过程中,物资保管人员对积压物资提出了处理意见,我店成立了内部鉴定小组,共同对报损的实物进行现场鉴定,并提出了鉴定意见。我店这
次清产核资的重点放在了对债权债务的清理上。我们首先对往来款
项进行函证,对清债权;其次,对账龄进行分析,查出一些长期挂
账的往来款项,并分析形成的原因。损失证据的收集相当困难,反
复多次到我店档案室进行核查,往前一直查阅到1988年的会计档案,找出原始依据,找当事人和我店法律顾问了解情况,到工商局、甚
至出差到债务方取证,了解账务形成的真正原因,并提出了处理意见。
二、清产核资工作结果
1、清查出的资产损失情况
②按《广西新华书店集团有限公司计提资产减值准备试行办法》预计的资产损失6,264,256.48元,其中:应收款预计损失
4,099,021.24元;长期股权投资预计损失2,165,235.24元。
2、中介机构审核后的资产损失情况
3、申报核销损失的处理预案
处理预案是:
申报核销损失处理预案的数据是:按原会计制度清查出的资产损失金额为19,097,894.57元,其中:申请核减所有者权益的
19,097,894.57元。
核减所有者权益的具体处理方法如下:
拟核减盈余公积11,391,250.02元;
拟核减资本公积7,249,140.92元;
拟核减xx年未分配利润457,503.63元;
按《广西新华书店集团有限公司计提资产减值准备试行办法》预计的资产损失金额为6,845,196.31元,拟建议转入企业xx年度期
初未分配利润,并作为各项资产减值准备的期初数,其中:
应收款预计损失4,099,021.24元;
长期股权投资预计损失2,165,235.24元。
三、存在问题
(1)90年代部分重大决策没有文字依据,没有合同、协议。
(2)长年挂帐的款项没有及时查明原因,没有根据有关资料及
时对债权进行追索。
(3)合同意识较淡薄,没有按合同办事的习惯,或草签的合同、协议条款不严谨。
(4)在建工程结算严重滞后。
(5)资产管理交叉衔接的地方职责不够分明。
四、整改措施
(1)相关人员要加强对法律、法规的学习,增强法律意识和合
同意识,严把合同关,养成按合同办事的习惯。
(2)我店的重大投资,一定要经过合法程序,要进行充分的论证,要经过我店领导班子的集体决策,在权限范围内谨慎投资。
(3)完善各项管理制度和内控制度,制定切合实际、操作性强
的制度,加强对制度执行的监控力度。
(4)定期、不定期地清理债权、债务,及时了解资产质量状况,避免债权难以收回。
(5)严格基建合同的审签,加强基建过程监控,严格现场签证,避免结算纠纷,加快工程结算。
(6)对材料物资的采购要加强监督,要考虑资金占用、存货减
值等机会成本,尽量避免不必要的存货损失。