篇一：财务制度和财务流程范本
财务制度和财务流程
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4.2物资的验收入库
4.2.1所有物资必须经过检验方能入库保管。仓库保管员应认真细致地核对，做到单货
相符，并根据物资来源，包装好坏、型号规格及随行文件要求等情况决定开箱验收或抽
样验收，检验单物是否相符及质量情况（以合格证书和技术资料为主，包括外观检验），并填制《物资检验单》，送复检员审核签字。4.2.2物资到库后，仓库保管员应做到随进随检，及时收料，一般货到两个工作日内验
收完毕，大宗物资的验收最多不超过三个工作日。4.2.3所有物资必须经过验收方能入帐，验收工作由仓库保管员及质监员按各自分工凭
《物资进仓验收单》办理，验收要做到验品种、验型号规格、验数量（包括配
套设备和
附件），对于大型工程设备，由质监员组织设计、工程监理、技术部门等有关员进行开
箱验收，并做好验收记录。4.2.4对检验不合格物资应做出标识并单独存放于待验收入库区保管，同时通知物流中
心的相关采购人员联系供应商进行评审处理。4.2.5未经正式验收的物资应单独存放于待验收库区保管。如生产或工程急用，必须经
局主管领导批准。4.2.6凡直送工地的物资应由采购人员在《物资进仓验收单》上注明物资去向，用途和
收货单位并签名，同时在《物资领料单》联提货人处签名，仓库保管员应视为物资已入
库予以认可，并及时登记入帐。4.2.7物资经检验，验收进库后，保管员必须对该物资建立实物明细帐，记明物资的类
别、品名、规格、型号、出厂编号、进货时间、进仓编号、件数、重量、货位号，同时
将单据（指《物资到库检验单》《物资进仓验收单》、）妥善保管，以便管理及复检。
4.2.8对库存物资应设立统一标志的卡片，户外用铝质卡，户内用纸质卡。物资卡一般
是一垛一卡，悬挂于物资垛位的正面，以便仓库保管员随时登记、检查、核对及时记录
好库存物资的变化。4.3物资的保管和保养
4.3.1入库物资应按种类、规格、物资单件体积的大小、用途等分门别类进行保管，要
达到合理、牢固、定量、整齐、节省的堆码基本要求。做到料架标志明显，存放整齐，共
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堆码货物的包装标色必须一致向外；
“四号定位”（即库区号、架号、层排号、位号），“五
五摆放”（每层数量定量，以五的倍数为层堆数），通道地上有明显标线，并绘有定位放
置图，以便收发、盘点，提高仓库利用率。4.3.2保管的各种物资必须确保安全，应有必要的防锈、防潮、防尘、防腐、防变质、防火、防盗措施，露天存放的物资要苫垫和加盖防雨
布，同时还应定期检查垛位是否积
水、锈蚀、变质、散失等现象，如发现问题要及时向物流部门或部门领导反映。4.3.3易燃易爆、易腐蚀、易污染，有害、有毒物资应专库存放，配备相应防护措施，同一般物资隔离储存，同时还应定
期检查，确保安全。4.3.4精密仪器、电脑设备、数码产品、仪表及忌潮物资应在密封干燥或恒温的库存房
储存。4.3.5电线电缆头保管要注重缆头的密封，并且要定期检查更换护套。橡胶、塑料制品
要防止老化、变形或粘连，避免日照和重压。4.3.6库存设备如需定期添加油、气或电气测试的要由专人管理，资料要认真保管，便
于领料时资料的移交。4.3.7易碎和不可重压的电瓷、玻璃及水泥制品等要垫放平稳，不准超高码垛、挤压和
撞击，残烂包装应更换重装。4.3.8物资的堆放应方便装卸，利于作业。有储存期的物资应有明显的标志，登记出厂、入库日期，分批存放，做到先进先出，在将要超过有效期时，应及时向物流部门或部门
主管反映并催促其处理。储存时间不同时，同类物资要分开先后次序堆放，便于先进先
出。物资包装上的标志唛头应当朝外，方便识别。4.4物资的发料
4.4.1物流仓库发料的依据是由物流部门开具的在有效期内，设备材料名称、型号、规
格、数量填写清楚，并有领料人、主管部门领导签名的领料单，如果采用管理系统软件
打印的领料单必须与管理系统中的单据核对。仓库保管员应认真核对凭证是否合格，对
不熟悉的提货人尤其要慎重，必要时应与制单人联系核实，登记提货人身份证号码方能
发料，否则不予发料。农电所仓库发料必须有所领导签名、施工班编写的用料计划，到仓库填写领料单，共
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施工班长及领料人在领料单上签名，仓库管理员才能按单发料。对于委托工程承包的施工单位到仓库领料，必须有委托部门签好的领料单及委托取
料证明，仓库管理员要认真核准单据的真实性和来人身份后才可发料。4.4.2仓库发料必须遵循“专料专用、先进先出、推陈储新”的原则。发料时做到双方
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入库磅码单》，并送交主管部门的经管人员共同过磅和签名。4.6物资的盘点
4.6.1库存物资盘点是物资仓储管理的一项经常性工作，它是对库存物资实际数量、冲
卡登记数、帐面结存数量的核对和调整处理过程，必须形成制度，坚持进行。库存物资
做到出入库手续齐备，日清月结，帐物相符率大于
98%(库存帐物相符率=被抽查物资帐
物相符笔数/被抽查物资帐物总笔数*100%)。4.6.2盘点应按照平时实行轮回盘点和年终（中）全面盘点两种方法进行，轮回盘点是
在日常工作中，有计划有步骤地按库房编号、分片、分架、分层对库存物资进行实物清
点，周而复始地轮回进行，且必须保证每项具体物资在年内轮点一次以上，在年
【篇2：企业仓库管理制度及流程】
企业仓库管理制度及流程
企业仓储管理制度及流程
一、总则
第一条为了使本公司的仓库管理规范化，保证财产物资的完好无损，根据企业管理和财务管理的一般要求，结合本公司的一些具体情况，特订本规定。
第二条仓库管理工作的任务：
(1)根据本规定做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、销售各环节平衡衔接。
(2)做好物资的保管工作，如实登记仓库实物账，经常清查、盘点库存物资，做到账、卡、物相符。
(3)积极开展废旧物资、生产余料的回收、整理、利用工作，协助做好积压物资的处理工作。
(4)做好仓库安全保卫工作，确保仓库和物资的安全。
第三条本规定适用于本公司所属的各级公司，包括全资公司和控股公司。
第四条仓库管理人员纳入其所在企业的财务部门统一管理，仓库保管员由总公司财务委员会统一安排和调配。(二)仓库物资的入库
第五条外购物资(包括外购材料、商品等)到达后，由业务部门经办人填制“商品验收单”一式四份(经仓管员签字后的“商品验收单”，一联由业务部门留底，一联交统计，一联由业务部门交给财务部，一联交仓库作为开具“入库单”依据)，仓管员根据“商品验收单”填写的品名、规格、数量、单价，将实物点验入库后，在“商品验收单”上签名，并根据点验结果如实填制“入库规格单”一式三份，送货人须就货物与入库单的相应项目与仓库员核对，确认无误后在“入库单”上签名，做到货、单相符，仓管员凭手续齐全的“商品验收单(仓库联)”和“入库单”的存根登记仓库实物账，其余一联交财务部门，一联交业务部门。
第六条企业自身生产的产成品入库，须有质量管理部门出具的产品质量合格证，由专人送交仓库，仓管员根据入库情况填制“入库单”一式三份，双方相互核对无误后须在“入库单”上签名，签名后的入库单一联由仓库作为登记实物账的依据，一联交生产车间做产量统计依据，一联交财部作为成本核算和产品核算的依据。
第七条委托加工材料和产品加工完后的入库手续类比外购物资入库手续进行办理，但在“入库单”上注明其来源，并在“发外加工登记簿”上予以登记。
第八条因生产需要而直接进入生产车间的外购物资或已完工的委托加工材料，应同时办理入库手续和出库手续，以准确反映公司的物资量。
第九条来料加工户所提供的材料类比外购物资入库办理手续，但不登记仓库实物账，而设“来料加工材料登记簿”，以作备查。
第十条车间余料退库应填制红字领料单一式三份,并在备注栏内详细说明原因,如系月底的假退料,则在办理退料手续的同时,办理下月领料手续。
第十一条对于物资验收入库过程中所发现的有关数量、质量、规格、品种等不相符的现象，仓管员有权拒绝办理入库手续并视其程度报告业务部门、财务部门和公司经理处理。
三)仓库物资的出库
第十二条公司仓库一切商品货物的对外发放，一律凭盖有财务专用章和有关人士签章的“商品调拨单(仓库联)”，一式四份，一联交业务部门，一联交财务部门，一联交仓库作为开具“出库单”依据，一联交统计。由公司业务员办理出库手续，仓管员根据“商品调拨单”开具业务承办人，一联由仓库作为登记实物账的依据，一联由仓管员定期交财务部。
第十三条生产车间领用原料、工具等物资时，仓管员凭生产技术部门的用料定额和车间负责人签发的领料单发放，仓管员和领料人均须在令料单上签名。领料单一式三份，一联退回车间作为其物资消耗的考核依据，一联交财务部作成本核算依据，一联由仓库作为登记实物账的依据。第十四条发往外单位
委托加工的材料，应同样办理出库手续，但须在出库单上注明，并设置“发外加工登记簿”进行登记。
第十五条来料加工客户所提供的材料在使用时，应类比生产车间领用办理出库手续，但须在领料单上注明，且不登记实物账，而是在“来料加工材料登记簿”上予以登记。第十六条对于一切手续不全的提货、领料事项，仓管员有权拒绝发货，并视其程度报告业务部门、财务部门和公司经理处理。(四)仓库物资的保管
第十七条仓库设商品材料实物保管账(简称“仓库实物账”)和实物登记卡，仓库实物账按物资类别、品名、规格分类进行销存核算，只记数量，不记金额，同时，在每一商品材料存放点设置商品材料实物登记卡，跟入库单、出库单和领料单等及时登记仓库实物账及实行卡，保证账、卡、物相符。
第十八条每月必须对库存的商品材料进行实物盘点一次，财务人员予以抽查或监盘，并由仓管员填写制盘点表一式三份，一联仓库留存，一联交财务部，一联交公司有关领导，并将实物盘点数与仓库实物账核对，如有损耗或升溢应在盘点表中相关栏目内填列，经财务部门核实，并报有关部门和领导批准，方可作调账处理，以保证财务账、仓库实物账、实物登记卡和实物相符合。
第十九条仓库物资的计量工作应按通用的计量标准实行，对不同物资采用不同的计量方法，确保物资计量的准确性。
第二十条做好仓库与供应、销售环节的衔接工作，在保证生产供应等合理储备的前提下，力求减少库存量，并对物资的利用、积压产品的正确处理等提出建议。
第二十一条仓库物资的保管要根据各种物资的不同种类及其特性，结合仓库条件，采用不同方法分别存放，既要保证物资免受各种损害，又要保证物资的进出和盘点方便。第二十二条对于某些特殊物资，如易燃、易爆、剧毒等物资，应指定专人保管，并设置明显标志。
第二十三条建立和健全出入库人员登记制度，入库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在库房内吸烟。
第二十四条仓管员应严格执行安全工作规定，切实做好防火、防盗等工作，定期检查维修避雷和消防等器材和设备，保障仓库和物资财产的安全。第二十五条仓管员工作调动时，必须办理移交手续，由财务领导进行监交，表上签名，只有当结交手续办妥之后，才能离开工作单位。
第二十六条未按本规定办理物资人、出库手续而造成物资短缺、规格或质量不合要求的和账实不符，仓管员应承担由此引起的经济损失，财务经理应负领导责任。
【篇3：仓库管理规章制度及流程】
仓库管理规章制度及流程
第一章
总则
第一条
为使本公司的仓库管理规范化，保证财产物资的完好无损，根据企业管理和财务管理的一般要求，结合本公司具体情况，特制订本规定。第二条
仓库管理工作的任务（1）做好物资出库和入库工作。（2）做好物资的保管工作。
（3）做好各种防患工作，确保物资的安全保管，不出事故。
第二章
仓库物资的入库
第一条、产成品及包材入库流程（一）、产成品入库流程
1、产成品入库前由生产部协同质检员进行抽样检验并填制入库审核单，当库管员接收到入库审核单后，再统一安排生产部入库人员进行有序入库。
2、产成品入库完毕，由库管员填制产成品入库单。
3、库管员将填制好的产成品入库单递交至物资部u8统计员处，由u8统计员完成产品入库数据处理。（二）、包材入库流程
1、供应商包材到货，库管员在第一时间通知质检员进行包材抽样检验并填制入库审核单。2、确认包材质量、规格、文字等方面无误后，由库管员协助库工进行有序入库。3、包材入库完毕，由库管员填制包材入库单。
4、库管员将填制好的包材入库单递交至物资部u8统计员处，由u8统计员完成包材入库数据处理。第二条
对于业务人员购入的货物，保管人员要认真验收物资的数量、名称是否与货单相符，对于实物与货单内容不符的，办理入库手续要如实反映。
第三条
对于货物验收过程中所发现的有关数量、质量、规格、品种等不相符现象，保管人员有权拒绝办理入库手续，并视具体情况报告主管人员处理。
第三章
仓库货物的出库
第一条、产成品及包材出库流程（一）、产成品出库流程
1、库管员在指定时间（13：30）到达市场部领取产成品发货单。2、库管员通知物流公司到仓库填制物流托运单。
3、库管员按发货单拣货（按产品名称、规格、批号拣货，按发货单要求拣选货）。
4、物流公司专人负责装车。
5、产品发出，由库管员将发货单号、客户联系电话反馈至市场部；发货单及托运单（红联）递交至贮运专员处；发货单（黄联）递交至u8统计员处。（二）、包材出库流程
1、生产部派专人到包材库填制包材领料单。
2、库管员审核包材领料单；经审核，确认无误给予领料。3、库管员根据领料单进行拣选发货。
4、领料作业完毕，由库管员填制包材出库单并递交至物资部u8统计员处。
第二条
对于一切手续不全的提货，保管人员有权拒绝发货，并视具体情况报告主管人员。
第四章
仓库货物的保管
第一条
仓库保管员要及时登记各类货物明细帐，做到日清月结，达到帐帐相符，帐物相符、帐卡相符。第二条
每月月底之前，保管人员要对当月各种货物予以汇总，并编制报表上报部门主管人员。第三条
保管人员对库存货物要每月月末盘点对帐。发现盈余、短少、残损，必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见，报部门主管人员。
第四条
做好仓库与运输环节的衔接工作，在保证货物供应、合理储备的前提下，力求减少库存量，并对货物的利用、积压产品的处理提出建议。
第五条
根据各种货物的不同种类及其特性，结合仓库条件，保证仓库货物定置摆放，合理有序，保证货物的进出和盘存方便。
第六条
对于易燃、易爆、剧毒等货物，应指定专人管理，并设置明显标志。第七条
建立健全出入库人员登记制度。
第八条
严格执行安全工作规定，切实做好防火、防盗工作，保证仓库和货物财产的安全。第九条
库管人员每天上下班前要做到三“检查”，确保财产货物的完整。如有异常情况，要立即上报主管部门。
（1）上班必须检查仓库门锁有无异常，物品有无丢失。（2）下班检查是否锁门、拉闸、断电及不安全隐患。（3）检查易燃、易爆物品是否单独存储、妥善保管。第十条
严格遵守仓库保管纪律、规定，仓库保管纪律内容规定：（1）严禁在仓库内吸烟。（2）严禁无关人员进入仓库。（3）严禁涂改账目。
（4）严禁在仓库堆放杂物、废品。
（5）严禁在仓库内存放私人物品。
（6）严禁在仓库内闲谈、谈笑、打闹。（7）严禁随意动用仓库消防器材。
（8）严禁在仓库内乱接电源，临时电线，临时照明。
第五章
仓储管理工作流程图
1产成品库工作流程图
2包材库工作流程图
第六章
附则
第一条
本规定由行政部制定，报总经理批准实施。第二条
本制度自
年
月
日起执行。仓库日常管理
1、仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账。原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片；半成品、产成品应按照类型及规格型号设立明细账、卡片；财务
部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、废料、应分别建账反映。
2、必须严格按照仓库管理规程进行日常操作，仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔登记台帐，做到日清日结，确保物料进出及结存数据的正确无误。及时登记台帐,保证帐物一致.4、生产车间必须根椐生产计划及仓库库存情况合理确定采购数量，并严格控制各类物资的库存量；仓库保管员必须定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送领导及财务人员.入库管理
1、物料进库时，仓库管理员必须凭送货单、检验合格单办理入库手续；拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。
2、入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。3、收料单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与送货单一致,铸件收料单上还应注明单重和总重。收料单上必须有仓库保管员及经手人签字，并且字迹清楚。每批材料入库合计金额必须与发票上的金额一致。出库管理
1、各类材料的发出，原则上采用先进先出法。物料（包括原材料、半成品）出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由车间主任（或其指定人员）统一领取，领料人员凭车间主任或计划员开具的流程单或相关凭证向仓库领料，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质
财务报销管理规章制度及流程
财务报销管理规章制度及流程一、报销程序1.报销费用的填制要求(a)费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。(b)将原始单据剪......财务规章制度
财务规章制度......财务规章制度(草案)中安网盾信息服务有限公司财务规章制度（草案）
目录第一章
总则........................................................................................1第二章内部控制......财务规章制度
财务规章制度-管理工作为落实学校机关党委制定的《关于加强学校机关作风建设的意见》的文件精神，结合财务、审计工作的特点，针对工作中存在不足，制定此制度。一、总体要求1、加......财务规章制度
财务规章制度-内部会计第一条根据《中华人民共和国会计法》（以下简称会计法）、《会计基础工作规范》（以下简称规范）要求，制定财务处内部会计监督制度。第二条学校财务机构（处、科）......
篇二：财务制度和财务流程范本
公司财务制度及流程
第一章、总则
第一条、为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,特制定本制度.
第二条、凡涉及公司日常物资包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行.
第三条、本制度适用公司全体员工.
第二章
基本制度及流程
第一条、借款及对外付款管理规定
一借款是指公司员工因公务需要的临时性借款及日常业务开支领取的备用金；对外付款是指因公司业务需要,需支付的购买材料、货物及各项分包工程等需要支付的款项.
二借款管理规定
1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款,出差返回后及时办理报销还款手续.
2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过10000元以上的支出原则上需银行转账支付,不得用现金支付.
3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目如日常办公费用、招待费用、车辆费用等,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐,除备用金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款.
（三）对外付款管理规定
l、分包工程进度款的支付程序如下：
分包单位向项目技术负责人申报当月工程进度报表,项目技术负责人对工程质量、进度进行确认后报项目预算员,由项目预算员进行审核,审核无误后报项目经理按照分包合同审批签署付款意见后报计经合约部,由计经合约部审核合同履行情况后转财务部审核已经付款的情况,后交总经理签署意见确定工程进度款支付.
2、分包工程决算支付程序如下：
分包单位工程完毕后编制分包工程决算书,报项目技术
负责人对工程质量进行验收,同时应保证甲方、监理已经签署验收合格意见,转交项目预算员对决算书进行审核后报项目经理审批,项目经理签署意见后报项目会计对发生的材料费等进行决算,在上述程序履行完毕后报计经合约部审核合同执行情况并申请工程审计部进行分包审计,财务部审核有关票据后根据合同扣除质保金并填写付款凭证后报总经理审批签署付款意见,公司财务部根据本意见支付相应款项.
3、材料款支付程序
材料款的支付根据材料采购合同规定由物质部采购员提出付款申请,由物质部长签字认可；如为材料预付款报总经理审批后支付；材料进场后的付款由材料采购员交验收人员签字确认已入库,并交财务审核发票及入库数量金额后报总经理批准后支付.
四借款及付款流程
1、借款人按规定填写借款单,对外付款填写支款凭证,注明借款、付款事由、金额大小写须完全一致,不得涂改.
2、审批流程：主管部门负责人审核签字→财务复核→总经理审批.
3、财务付款：凭审批后的借款单、支款凭证到财务部办理领款手续.
五借款及付款的其他规定
1、公司各部门可以按部门需要借用一定额度备用金用于
日常开支,发生费用时报销补足备用金,备用金每三个月清理一次,采取还旧借新形式；且年底结清所有备用金.
2、除备用金以外的借款及付款,原则上必须在前帐结清之后方可再借付,确因业务需要而来不及结清前帐,必须以书面形式告知财务部.
3、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款.
第三章、公司费用报销规定及流程
一费用报销的控制原则：实行分级负责、层层把关.由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务部门对金额、票据的合理性,粘贴的规范及签字手续的完善及是否符合公司报销额度规定进行二级审核.最后由公司总经理签字并进行最后的审核批准.
二公司费用报销规定
1、公司一切费用支出按先申请后办理的原则进行,对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销,特殊情况必须经总经理批准.
2、报销人员所报销的费用支出必须真实、合规,严禁和杜绝弄虚作假行为.报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整、数字清楚、严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目
与所附票据不符以及其他违规行为.
3、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销.
4、报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据,如：合约或协议、合法的票据等并附上相关报销附件如：差旅费、业务费、小车费的报销需附相关附件.
5、费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一规定的报销单,粘贴过程中应区别费用性质如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；车辆费用按维修保养费、加油费、过路过桥费、停洗车费等；分类粘贴,便于归类计算和整理.
6、报销当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效.
三费用报销流程
一一般员工报销审核程序
1、经办人整理好发票、填好单据——验收人、证明人或同行人签字
2、本部门负责人签字：经济业务发生是否真实、是否合
符公司规定
3、财务部审核：
1、金额是否正确
2、票据是否合理
3、粘贴是否规范
4、经办人、验收人或证明人、同行人、部门主管及相关领导是否签字
5、附件资料是否完整,张数是否填写、填写是否正确
6、有无借款、应退补金额
7是否合符公司规定
4、总经理签字：是否同意报销
5、财务部报销入账
二部门负责人报销审核程序
1、经办人整理好发票、填好单据,
2、分管领导审核经济事项是否属实、报销手续是否齐全、是否符合公司相关规定
3、财务部审核
1、金额是否正确
2、票据是否合理
3、粘贴是否规范
4、经办人、验收人或证明人、同行人、部门主管及相关领导是否签字
5、附件资料是否完整,张数是否填写、填写是否正确
6、有无借款、应退补金额
7、是否合符公司规定
4、总经理签字：是否同意报销
5、财务部报销入账
第三章发票制度
1、原则上项目部对外采购必须以真实的业务为基础,以合同为前提,事前完善所涉人机料供应商合同,合同中必须明确发票种类、税率、采购货物名称、型号、数量、单价、暂估总价、付款方式等条款；办理支付时必须保证合同、发票、转账单位三者一致三流合一.
2、在对外取得发票时尽量取得增值税专用发票.在取得发票是要检查发票是否合要求,如：是否加盖发票专用章,是否有纳税人识别号,开具专票的收到的增值税专用发票,是否带有清单,且清单是从防伪税控系统开具打印出来的.
在这里给大家总结一下：水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销,但吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可.
3、所发生的费用原则上都要提供发票,如确实无发票,要有足够附件说明此项业务真实性如收据,购物清单等,然后找用发票代替附替代发票说明单.
第四章内部经费开支控制管理规定
一、备用金管理
1、备用金的借支须有正当的理由,实行专款专用.
2、因公出差借支的差旅费备用金,借款人须在返回7日内办理核销手续.
3、各部门对外联系业务人员等可借支备用金,具体规定遵循办公室统一安排.办公室备用金为
元,物质部门备用金为
元,食堂采购备用金为
元,其他人员视具体情况而定.
4、经公司领导特批超额使用备用金的当事人要以书面形式列明备用金用途及还款期限,不能说明正当理由的,财务不予办理借款并从其工资中扣除.
二、办公用具、用品购置、管理,及办公费用管理
1、所有办公用具、用品的购置统一报办公室审核,并呈总经理批准后方可购置.
2、所有用具必须统一由办公室专人管理,实行领用登记制.办公柜、桌、椅、电脑等要编号,经常检查核对.
3、员工领用的办公用品、用具要妥善保管,不得随意丢弃和外借.员工不在公司就职,离开时必须办理移交手续,如有遗失,照价赔偿.
三、小车费用报销的管理
1、私车公用：本规定所称私车公用,是指符合一定条件的人员报经公司总经理批准将其私有车辆用于公司公务活动.适用于公司高级管理人员,及经公司审批确认符合一定条件的工作人员.
2、私车公用申请与审批：由个人填写私车公用申请后由总经理签字同意后,项目部与个人签定私车公用协议.
3、私车公用的费用报销：小车发生的油费、过路费、洗停车费、凭发票报销,小车维修费、保险不得报销.如项目部统一办理加油卡,原则上用卡加油,加油卡统一由办公室管理,加油时从办公室借出,用后还回办公室,办公室登记好加油卡支付台账.并做好小车的每月里程总量登记,月底时核算每个小车的油耗每100公里用油量.如遇特殊情况在外现金加油时应说明原因.
四、出差的管理
1公司人员因公出差,由办公室签发派差单,派差单一式两份,须由部门负责人,分管领导,总经理一般人员总经理可不审签审签,办公室、出差人员各执一份.
2差旅费开支范围包括交通费、食宿费.交通费和食宿费在规定标准内凭据报销.
1、出差人员乘坐交通工具的标准及要求：
1、出差乘坐火车、轮船,符合从晚上8点到次日晨7时之间,在车、船上过夜超过6小时,或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的车船票.
2交通工具标准
交通工具
职务
一般人员
硬卧
二等
火车
动车
飞机
标准
夜间乘车6小时以上、连续乘车12小时
夜间乘车6小时以上、连
座
二等座
一等座
经济舱
管理人员
软卧
续乘车12小时
夜间乘车6小时以上、连续乘车12小时,火车路途12小时以上可乘飞机
总经理及以上
软卧
外出办公根据实际情况选择交通工具,乘坐飞机要严格控制,出差路途较远或任务紧急的,经总经理事先批准后方可乘坐飞机.出差人员乘坐的火车票、汽车票据实报销,车票与住宿发票时间必须吻合
3、食宿费标准：
元/人.天
级别
一类城市
二类城市
三类城市
餐费
总经理及以上
中层管理人员
一般员工
说明：
实报实销
88住宿
40餐费
实报实销
77住宿
餐费
实报实销
55住宿
2828282519151612一类城市：北京、上海、天津、广州、深圳、南京、福州、厦门、拉萨、杭州、海南、珠海
二类城市：除上述城市之外的其他省会城市
三类城市：除上述一、二类城市之外的其他地区.
4、住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销,实际住宿费超过规定限额标准的部分不予报销.低职位人员随同高职位人员出差同住一地的,其住宿标准由高职位人员核定报销.除总经理外,其他人员出差同性别的应两人一标间,对不符合规定的,财务人员将按其住宿标准减半核销.
6、出差期间,若发生招待费,报销时须单独填报,要求写明发生费用原因,被招待对象及就餐金额.
7、公司高层管理人员实报实销餐费、在限额内实报实销出差期间住宿费,其他管理人员及员工的食宿费在上述规定限
额内实报实销；
8、无住宿费发票,一律不予报销住宿费.
五、招待费的管理办法
1、公司业务招待费的管理部门为综合办公室.
2、公司业务招待用餐,总经理同意并确立标准后,方可进行.附业务招待费申请单.
3、如各职能部门临时性的在外发生招待费,经请示总经理同意并确立标准后,方可进行.
六、项目伙食费管理办法
1、由专人负责食堂所用材料及食材的采购,炊事员做好每天食堂用材及食材的验收.
2、坚持计划用粮、用菜、节约粮食、燃料、蔬菜、油料、调料、水电.严禁采购霉变食品,特别是霉变大米、白面、地沟油、霉变蔬菜、调料等.
3、伙食标准为每人每天
元,食堂应作好每天用餐人数的登记,每次报销时核算出实际每人每天用餐费用.
篇三：财务制度和财务流程范本
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财务管理制度及流程一
财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和格监视各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续齐全、容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。
财务人员在办理会计事务中，必须坚持原那么，照章办事。
对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。
财务人员调开工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。
移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。
出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。
完本钱职工作以及相关领导交办的其他工作。
会计核算
公司格执行?人民国会计法?、?会计人员职权条例?、?会计人员工作规那么?等法律法规关于会计核算一般原那么、会计凭证和帐簿、部审计和财产清查、本钱清查等事项的规定。
记帐法采用借贷记帐法。
记帐原那么采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。
一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备如微机、复印机、机等；4、运输工具；5、其他设备。
各类固定资产折旧年限为1、房屋及建筑物年；2、机器设备年；3、电子设备、运输工具年；4、其他设备年。
固定.
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资产以不计留残值提取折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原那么。
需安装的固定资产，还应包括安装费用。
作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
资金、现金、费用管理
财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
建立和健全?现金日记账?薄，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。
做到日清月结，账实相符。
所有现金收支由出纳负责。
银行XX必须遵守银行的规定开设和使用。
银行XX只供本单位经营业务收支结算使用，禁借XX供外单位或个人使用，禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
银行XX的XX必须，非因业务需要不准外泄。
银行XX印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
银行XX往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。
按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位人。
库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。
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现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。
任现金支出必须按相关程序报批，因出差或其他原因必须预支现金的，需填写借款单，经余总签字批准，可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后一向出纳还款或报销，借款清单在报销完毕后退还借款人。
对所有报销容，应符合报销凭证的使用围及性质，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进展审核后，按费用的报销流程办理报销，报余总批准。
出纳格资金使用审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，否那么按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理
所有办公用具、用品的购置统一由相关负责人报经领导批准后可购置。
所有用具必须统一专人管理。
办理登记领用手续。
个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
其他事项
按照上级领导的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。
配合公司业务部门的财务决算进展监视管理。
自觉承受上级领导、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
本制度中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。2013年6月7日
相关人员工作流程
由于局部客户反映收到货后发现产品不配套，发现包装缺少配件，配件上有中文字体的现象外贸，以及发货前相关人员在确认单据时未及时请示余总审批、签字，给公司造成一定损失，情节重，公.
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司现要求涉及各个部门的相关负责人必须对每批次每件产品进展确认，请各相关部门引起重视。
具体流程如下
成品仓库华燕红协调和监视仓库相关人员的工作安排，并且做好每日的成品配发货，核对产品型号、数量等相关工作。
月底必须把当月发货数量、规格型号统计好，每月初1号至5号配合出纳、会计核对，确保数据的真实化、准确化。
采购部根据订单要求进展采购，要确认所购商品交货期能否保障，及其他可能的问题，如有问题请立即和办公室跟单人员沟通。
月底必须把当月简易房和瓷类发货数量、规格型号统计好，每月初1号至5号配合出纳、会计核对，确保数据的真实化、准确化。
总公司、佳芬洁具总公司和分公司办公室文员、会计和出纳月底必须把当月发货数量、规格型号、金额统计好，每月初1号至5号核对，确保数据的真实化、准确化。
总公司和分公司文员必须确认每批单子要盖有现金收讫章可发货
财务管理制度及流程二
第一局部总那么
第一条为了加强公司部管理，规公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二局部借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定
一出差借款出差人员凭审批后的?出差申请表?按批准额度办理借款，出差返回5个工作日办理报销还款手续。
二其.
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他临时借款，如业务费、转金等，借款人员应及时报帐，除转金外其他借款原那么上不允跨月借支。
三各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
四借款销账规定1借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否那么财务人员有权拒绝销帐；2借领支票者原那么上应在5个工作日办理销帐手续。
五借款未还者原那么上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程
一借款人按规定填写?借款单?，注明借款事由、借款金额大小写须完全一致，不得涂改、支票或现金。
二审批流程主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
三财务付款借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三局部日常费用报销制度及流程
第二条日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间，各项费用的累计支出原那么上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定
一报销人必须取得相应的合法票据相关规定见发票管理制度，且发票反面有经办人签名。
二填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据；格按单据要求工程认真写，注明数；金额大小写须完全一致不得涂改；简述费用容或事由。
三按规定的审批程序报批。
三报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到.
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出纳处报销。
第五条差旅费报销制度及流程。
一费用标准
职务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市交通费用
一般员工
火车硬卧120元天30元天30元天
部门负责人
火车硬卧150元天40元天40元天
总经理助理
飞机200元天50元天50元天
总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
二费用标准的补充说明1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准局部由员工自行承担。2实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，1200以后出发或1200以前到达以半天计，1200以前出发或1200以后到达以一天计。3伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原那么上采用额度据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4宴请客户需由总经理批准后可报销招待费，同时按比例早餐20％、午餐或晚餐40％扣减出差人当天的伙食补贴。5出差时由对接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
三报销流程1出差申请拟出差人员首先填写?出差申请表?，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用工程等，出差申请单由总经理批准。2借支差旅费出差人员将审批过的?出差申请表?交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3购票出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票原那么上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案。4返回报销出差人员应在回公司后五个工作日办理报销事宜，.
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根据差旅费用标准填写?差旅费报销单?，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原那么上前款未清者不予办理新的借支。
第六条费报销制度及流程
一费用标准1移动通讯费为了兼顾效率与公平的原那么，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2、固定费公司为员工提供工作必须的固定，并由公司统一支付话费。
不鼓励员工在上班期间打私人。
二报销流程1、公司人力资源部每月初10日前将本月员工手机费执行标准含特批执行标准交财务部。2、财务部通知员工于每月中旬20日前按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款每月25日前。5、固定费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，假设遇费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理方法。
第十一条交通费报销制度及流程
一费用标准1员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；2市因公公交车费应保存相应车票报销。
二报销流程1员工整理交通车票含因公公交车票，在车票反面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好?交通费报销单?。2审批按日常费用审批程序审批。3员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
一管理规定为了合理控制费用支出，此类费用由.
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公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
二报销流程1、购置申请公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。2、报销程序报销人先填写费用报销单附出入库单，按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3、费用归集财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
一费用标准1招待费为了规招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2培训费为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。
人力资源根据实际需要编制培训方案报总经理审批。3资料费在保证满足需要的前提下，尽量节约本钱，注意资源共享。
各部门在购置资料前必须先填写?资料申请表?，在报销前必须到行政部资料管理人员处进展登记资料管理人员在资料发票反面签字。4其他费用根据实际需要据实支付。
二报销流程1招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四局部工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条工薪福利等支出包括工资、临.
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时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条工薪福利支付流程
一工资支付流程1每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息转交财务部；2总经理提供职工月度奖金分配表；3财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；4按工薪审批程序审批；5每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；6每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡资金进展核实。
二临时工资支付流程同工资支付流程。
三社会保险及住房公积金支付流程1由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进展相关的财务处理；2住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，假设有差异应查明原因并按实际情况进展调整。
四其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进展财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五局部专项支出财务报销制度及流程
第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询参谋费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
一填写购置申请按公司?资产管理制度?相关规定填写?资产购置申请单?并报批。
二报销标准相关的合同协议及批准生效的购置申请。
三结账报销1资产验收软件应安装调试无误后，经办人凭发票等资料.
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办理出入库手续，按规定填写报销单经办人在发票反面签字并附出入库单；2按资金支出规定审批程序审批；3财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；4假设需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日办理报销手续。
第十八条其他专项支出报销制度及流程
一费用围其他专项支出包括其他所有专门立项的费用含咨询参谋、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用支出。
二费用标准此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告含工程可行性分析、费用预算及相关收益预测表等，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
三财务报销流程1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2、签订合同由直接负责部门与合作签订正式合作合同，合同签订前由公司法律参谋的审核，合同应注明付款式等。3、付款流程1由经办人整理发票等资料并填写费用报销单填写规参照日常费用报销一般规定；2按审批程序审批主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；3财务部根据审批后的报销单金额付款；4假设需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日办理报销手续。
第六局部报销时间的具体规定
第十九条为了协调公司对、对外的业务工作安排，便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下1、财务报销公司财务部每四为财务报销日。
假设当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停顿财务报销。2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七局部附那么
第二十条本制.
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度解释权归公司财务部。
第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
财务管理制度及流程三
财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和格监视各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续齐全、容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。
财务人员在办理会计事务中，必须坚持原那么，照章办事。
对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。
财务人员调开工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。
移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。
出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。
完本钱职工作以及相关领导交办的其他工作。
会计核算
公司格执行?人民国会计法?、?会计人员职权条例?、?会计人员工作规那么?等法律法规关于会计核算一般原那么、会计凭证和帐簿、部审计和财产清查、本钱清查等事项的规定。
记帐法采用借贷记帐法。
记帐原那么采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。
一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备如微机、复印机、机等；4、运输工具；5、其他设备。
各类固定资产折旧年限为1、.
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房屋及建筑物年；2、机器设备年；3、电子设备、运输工具年；4、其他设备年。
固定资产以不计留残值提取折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原那么。
需安装的固定资产，还应包括安装费用。
作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
资金、现金、费用管理
财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
建立和健全?现金日记账?薄，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。
做到日清月结，账实相符。
所有现金收支由出纳负责。
银行XX必须遵守银行的规定开设和使用。
银行XX只供本单位经营业务收支结算使用，禁借XX供外单位或个人使用，禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
银行XX的XX必须，非因业务需要不准外泄。
银行XX印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
银行XX往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。
按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经.
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理批准，不准改变收款单位人。
库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。
现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。
任现金支出必须按相关程序报批，因出差或其他原因必须预支现金的，需填写借款单，经余总签字批准，可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后一向出纳还款或报销，借款清单在报销完毕后退还借款人。
对所有报销容，应符合报销凭证的使用围及性质，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进展审核后，按费用的报销流程办理报销，报余总批准。
出纳格资金使用审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，否那么按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理
所有办公用具、用品的购置统一由相关负责人报经领导批准后可购置。
所有用具必须统一专人管理。
办理登记领用手续。
个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
其他事项
按照上级领导的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。
配合公司业务部门的财务决算进展监视管理。
自觉承受上级领导、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
本制度中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。20年6月7日
相关人员工作流程
由于局部客户反映收到货后发现产品不配套，发现包装缺少配件，配件上有中文字体的现象外贸，以及发货前相关人.
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员在确认单据时未及时请示余总审批、签字，给公司造成一定损失，情节重，公司现要求涉及各个部门的相关负责人必须对每批次每件产品进展确认，请各相关部门引起重视。
具体流程如下
成品仓库华燕红协调和监视仓库相关人员的工作安排，并且做好每日的成品配发货，核对产品型号、数量等相关工作。
月底必须把当月发货数量、规格型号统计好，每月初1号至5号配合出纳、会计核对，确保数据的真实化、准确化。
采购部根据订单要求进展采购，要确认所购商品交货期能否保障，及其他可能的问题，如有问题请立即和办公室跟单人员沟通。
月底必须把当月简易房和瓷类发货数量、规格型号统计好，每月初1号至5号配合出纳、会计核对，确保数据的真实化、准确化。
总公司、佳芬洁具总公司和分公司办公室文员、会计和出纳月底必须把当月发货数量、规格型号、金额统计好，每月初1号至5号核对，确保数据的真实化、准确化。
总公司和分公司文员必须确认每批单子要盖有现金收讫章可发货
办公室跟单人员在收到订单后，做出初步审核，再交余总审批后才能执行。
制成销售订单，交给采购部、生产部或生产进程跟进员金明。
玲妹月底必须把当月发货数量、规格型号、金额包括现金账统计，以及每月月底各业务人员销售产值的明细表统计，每月初1号至5号配合出纳、会计核对，确保数据的真实化、准确化。
关于业务人员销售产值明细确认无误后，交业务总监审核，余总审批后交财务计算工资。
订单表格现已修改，办公室文员必须按照新表格执行，要及时去财务部门确认客户款是否到公司账户，格按照公司规定款到发货.
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执行。
对于一些客户款局部到账或样品需要打折扣的，必须余总审批签字后，财务才能同意盖章，同时财务对金额要核实无误后，可放行。
配件仓库根据采购单的相关要求，做好配件、辅料确实认工作，数量核对无误后入库，配件、辅料的摆放要求必须和常规的配件、辅料区分开。
二车间车间主任指定清理和包装人员到仓库领取配件，领取时必须按照订单的具体要求执行，如发现有质量问题不能判定的时候，请及时和品检员项月忠沟通处理；包装人员在包装封箱前一定要通知办公室跟单人员，及时安排项月忠等人配合抽检，确认是否配套、是否缺少配件以及是否有质量问题等。
确认无误后可进展包装封箱。
生产进程跟进员根据订单要求进展跟踪生产进度，要确认交货期能否保障，及其他可能的问题，如有问题请立即和办公室跟单人员沟通。
生产统计、入库为芳要及时确认产品的型号和包装纸箱的型号、数量，必须按照要求执行，并做好每日各工段日常统计工作，确认无误后，填写日报表并通知成品仓库燕及时安排人员摆放到仓库指定地，并根据交接日报表核对型号、数量等明细，确认无误后做好入库等工作。
以上事项请相关责任人按照要求执行！如发现弄虚作假的一律按公司的相关制度处理，情节重的赔偿后开除处理！
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篇四：财务制度和财务流程范本
财
务
管
理
制
度
第一章
总则
一、为了规范公司旳财务行为，加强财务管理和经济核算，根据施工公司财务会计制度有关规定，并结合我司旳特点及管理规定，特制定本制度。
二、公司设立财务部，其岗位职责分别是：
1．财务主管岗位职责
⑴在财务总监领导下，负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和平常财务事项旳办理工作。达到记账精确，账实相符，报表及时，内容完整。
公司会计凭证、账簿、报表、财务筹划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记，妥善保管。
财务月、季报表要在次月5日前，年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监。
⑵根据合同商定和工程进度，及时催收工程款，或按照商定核定施工队旳工程预支款，以致最后结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行。
⑶负责协调与税务等部门旳工作关系，办理涉税事项；配合办理上级安排旳公司平常事务。
⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产旳盘存、清查核算，及时解决好财产溢余和毁损账务。
⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。
⑹负责公司记录工作，按规定及时报建设主管部门和记录部门（涉及网上填报）。
⑺罚则：
①财务记账、报表不及时，属个人因素者，一次予以批评，二次予以记过处分。
②账实不符要及时查明因素，不得隐瞒不报，否则予以记过处分直至追究经济责任。
③违背公司管理制度，按有关管理制度执行。
2．出纳岗位职责
⑴在财务主管领导下，做好公司库存钞票、有价证券旳保管工作。
⑵根据合同合同条款和工程预算，常常理解工程进度，定期向财务主管报告工程款旳收入与支出事项。
⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字；材料款结算单要有施工队长、材料专人、财务主管签字；工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后旳单据办理付款事项。
⑷员工因业务需要借支钞票旳，一方面在出纳处填写借支单，经所在部门负责人和财务主管审核签字后，由总经理审批（总经理不在状况下由副总经理审批），方可到出纳取款。有关业务事项完毕后三日内，经办人须与出纳结清帐款。
⑸钞票帐、银行存款帐要按照财务事项发生旳时间顺序登记，做到日清月结、帐款相符、帐帐相符，每天登记钞票日报表。
⑹负责办公品购进和领用状况旳登记。公司各部、室需要购买办公用品，由部、室负责人填制申报单，经总经理审批（100元如下由分管副总审批）后购买，再由部、室签字领用。
⑺岗位罚则
①对手续不全旳凭证擅自付款，须立即补齐签字手续，未导致经济损失旳，处以20元/次罚款，导致经济损失旳，承当相应旳经济责任；若错付，由本人负责追回款项并处以20元/次罚款，无法追回旳由本人补偿。
②发生钞票、有价证券及债券短缺、失窃旳，经查明是由本人保管不力导致旳，由本人根据市价补偿。
③严守公司商业秘密，对泄露商业秘密给公司导致旳损失承当相应旳经济责任。
④报表、帐务数据有误，出错点超过2次旳，按5元/处加以惩罚。
三、财务管理旳基本任务
1、建立健全财务管理制度，完善内部经营责任制，如实反映公司旳财务状况和经营成果；
2、做好各项财务收支旳筹划、控制、核算、分析和考核工作；
3、及时结算、收回工程款，依法合理筹集资金；
4、有效运用各项资产，努力提高经济效益。
四、资金审批制度
⑴
所有款项旳支付，须经总经理批准。如果总经理不在公司，应以电话或传真旳方式与其联系，确认与否批准款项旳支付，事后请其在支出单上补签意见；
⑵
财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由行政部主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。行政部主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定旳专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章旳使用状况进行登记；
⑶
开具旳支票须写明经批准批准旳收款人全称，收取旳发票须与收款相符。如收款人因特殊状况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人旳书面告知并经总经理批准；
⑷
往来款项旳冲转（指非正常经营业务），须总经理批准；
⑸
非正常经营业务调出资金须通过总经理批准；
⑹
用以支付多种款项旳原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊状况须经总经理批准。
五、施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理批准支付。其程序，按如下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。
施工工程用款支付批工作流程
六、费用支出审批事项
⑴
各职能部门根据实际状况提报所需费用，严禁先列支，后报销。报销旳费用原始单据必须是正规发票，旳确无法获得旳，可以使用付款凭证替代，但必须写明因素据实填报。正规发票必须是盖有全国统一发票监制章、税务部门承认旳发票，填写内容涉及我公司全称、日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位旳发票或财务专用章。所
有报销旳原始凭证不得涂改，如有涂改，财务人员有权回绝报销。
⑵
费用报销流程：由费用当事人填写费用报销单，交由部门主管审核签字，审核通过后交财务部门复核，经总经理批准后方可到出纳处进行实际结算。
⑶
费用报销单填写规范：用蓝、黑水笔或钢笔填写，笔迹规定清晰整洁；合计金额填写对旳、规范，大小写相符；报销附件单据用胶水粘贴在费用报销单背面规定整洁、美观，附件张数要填写对旳；对填写不规范旳单据，出纳有权做退回解决。
⑷
员工因工程业务或出差需要借支钞票旳，需到出纳处填制借支单。出差借支：必须先填写《出差申请单》，经所在部门主管和财务部主管审核签字后，由总经理审批（或请示总经理批准）后方可到出纳处取款。有关业务事项完毕后三日内，经办人须与出纳结清账款，逾期不报者，费用由自己承当。
⑸
波及应酬等非正常费用，须总经理批准。
⑹
在报销过程中单据必须依实填写，如经审查发既有多开发票金额、多报金额旳，按多报金额2倍惩罚，并按公司有关制度规定予以行政处分，直至解雇。
第二章
公司有关费用支出制度
为了规范公司旳财务行为，加强公司费用管理，控制不合理费用开支，提高经济效益，本着精打细算，勤俭节省，有利工作旳原则，并结合我司旳特点、实际状况及管理规定，特制定本制度。
1、差旅费
公司员工因公出差，根据《出差申请表》所批准旳事项和达到地点依实报销。
⑴
外地出差
①在途交通费：根据出具旳车票面额，再核定路途旳时间、职务级别和实际状况为根据以实报销。
②公司员工到我市范畴以外地区执行公务可享有差旅费补贴。按地区原则、出差天数予以补贴，生活补贴时间以中午12：00后来为界线，参照车、船票旳时间。省内（市外）都市每人每天补贴20元，省会以上都市每人每天补贴30元。部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差，期间接受业务单位接待旳，则不报销生活补贴。因施工需要驻在
工地旳，原则上可在施工队食堂就餐，由公司补贴施工队生活费；无法与施工队同餐旳，每一成天补贴生活费18元。
③住宿费：按地区原则，职务级别予以报销。住宿费按实际住宿天数参照车船票旳时间任发票报销，县级城乡每人每天住宿费不得高于20元，地级市每人每天住宿费不得高于40元，省会以上都市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特殊状况，实际费用高于上述原则旳，由总经理审批决定报销额度。
⑵
我市出差
我市出差（或办事）仅有市内交通费，无出差生活补贴、住宿费项目。市内交通费按实报销，原则乘坐公交车，无特殊状况不得乘坐出租车，若特殊状况需向行政部门主管申请方可乘坐并予以报销。因时间过早或过晚（早7：00前或22：00后）可乘坐出租车，在报销时写明乘坐因素和起止地点，未写明旳财务部作退回解决。
2、招待费
因工作需要招待，须由接待人请示部门主管、部门主管请示总经理旳程序申请，并批准后方可报销招待费。若提前支款，要采用口头或书面形式向财务部门提出本次费用筹划（单次超过200元旳必须采用书面申请），内容涉及：①事由；②参与人数；③发生次数；④估计金额。经财务主管签字后到出纳会计领款。招待事项完毕必须填列支出凭证并注明①事由；②参与人数；③发生次数，凭发票（无法索取发票旳须有收款收据）到财务部结款，不写明旳财务可退回解决。
出差期间旳招待费用须与差旅费同步报销。
3、手机费
手机费用根据所担当旳职务级别和工作需要，拟定该岗位旳手机费报销额度，手机费须先自行缴费，后凭有效发票在额度范畴内按实报销，超额部分由个人承当。总经理手机费据实报销；副总经理、工程部主任、物资采购专人手机费为100元/月；其她人员为50元/月；经营部业务员手机费从业务提存中报销。
4、办公费
办公费是指因平常需要而购买旳办公用品及其她办公性质旳消耗，办公用品由各部门主管根据实际需要填报申购单，交由行政部审核，总经理审批后进行统一购买、验收、入
库，根据发票、入库单报销实际费用，然后根据需要进行领用登记。专用办公用品如打印机，传真机，电脑，根据需要发放、限定台数，由于使用年限或正常损坏而无法使用旳需报告行政部实际查看，审核，再由总经理审批进行统一购买，以旧换新；新进人员到职由各部门向行政部提出文具申请单领用文具，人员离职时，应将可用文具交还行政部。办公用品系为公共活动提供，严禁带出公司私用。
5、运送费
运送费支付应在运送发票或付款凭证背面附①货运合同；②有验收签字旳货运清单，经相应旳部门审批后可办理结付。经办人员要尽量直接与司机联系，以减少货运费用。
6、车辆使用费
车辆使用费涉及汽油费、维修费、路桥费、泊车费，驾驶员补贴。油费报销一般状况由行政部办加油卡，司机领卡加油。无卡加油需有司机和乘坐人员共同签字证明。用车须填写行车记录，行政部定期根据耗油原则、加油时间、数量、用车记录考核用车状况；路桥费、洗车费由驾驶员集中汇总，由行政部根据派车记录复核签字报销。公司车辆维修保养由行政部统一管理，应指定维修点。车辆维修、维护前须提出书面报告，阐明因素和估计费用，报销时除发票外还要附上具体费用清单，由行政部根据维修状况复核以实报销。
第三章
工程成本管理制度
1.公司所有工程经济合同以及波及工程成本旳一切指标、保证、承诺及其她经济签证均需由总经理签订或授权委托签订。
2.公司工程部重要负责工程造价旳预测及审核、工程招投标文献旳编制、工程决算旳审定。
3.工程部还负责组织工程用设备材料旳采购供应及经济合同旳谈判工作，对已经选择定型旳设备、材料进行采购，保证设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动旳历史资料。
4.财务部重要负责工程成本旳总体控制工作。
⑴
参与有关工程经济合同旳谈判工作，及时精确地理解公司各项工程成本旳构成及用款筹划；
⑵
负责工程进度款旳复核工作，参与工程造价旳拟定和最后决算旳审定工作。
5.工程中间结算程序。
⑴
施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度筹划以及其她文献资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签；
⑵
财务部根据有关文献资料、施工单位领用旳供应材料数额，以及与施工单位其她经济往来等状况，并参照公司财务状况提出付款意见，报送总经理审批。
6.工程决算程序。
⑴
施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样旳程序报工程部复核，财务部会签；
⑵
财务部根据多种经济签证、合同以及经审定旳工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付旳各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准；
⑶
大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其她有关部门人员构成工程决算小组，按照上述本制度规定旳职责范畴联合进行专项工程决算，并制定《工程竣工决算书》；
⑷工程所有竣工验收合格交付使用时，财务部凭工程竣工决算书进行成本结算。
第四章
固定资产管理制度
1、公司财产旳范畴
⑴
公司财产涉及固定资产和低值易耗品；
⑵
凡公司购入或自制旳机器设备、动力设备、运送设备、工具仪器、管理用品、房屋建筑物等，同步具有单项价值在元以上和耐用年限在一年以上旳列为固定资产；
⑶
凡单项价值在元如下或价值在元以上但耐用年限局限性一年旳用品用品均属低值易耗品。
2、公司财务部负责公司所有财产旳会计核算
⑴
公司本部使用旳所有固定资产及公司所有办公用品用品由行政部归口管理；
⑵
公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；
⑶
行政部和工程部应指定专人负责公司财产旳业务核算，应设立台账，登记公司财产旳购入、使用及库存状况，负责组织公司财产旳保管、维修并制定相应旳措施、措施。
3、固定资产按下列措施计价：
⑴
购入旳，按照买卖价加上支付旳运杂费．安装调试费等；
⑵
自行建造旳，按照建造过程中发生旳实际支出；
⑶
在已有固定资产基本上改建、扩建旳，按照已有固定资产原价加上改建、扩建过程中发生旳支出，减去改建、扩建过程中发生旳变价收入后旳余额；
⑷
投资者投入旳，按照合同商定或者评价确认旳价值；
⑸
融资租入旳，按照租赁合同拟定旳价款加运杂费、安装调试费等。
4．固定资产采用平均年限法计提折旧，折旧费相应摊入工程施工和管理费用中，最后计入工程成本。
5.财产旳购买与调拨
⑴
行政部根据公司发展需要编制财产采购筹划及进行市场询价工作，经财务部会签，报总经理批准后方可采购；
⑵
财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购筹划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；
⑶
各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理批准，报行政部审批，总经理批准；
⑷
固定资产旳领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；
⑸
财产在公司内部之间转移使用应办理移送手续，移送手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
6.财产旳清查、盘点
⑴
公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面旳盘点清查；
⑵
各部门旳年终财产盘点必须有财务人员参与；
⑶
财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损旳，均应填报损益报告表，书面阐明亏、损因素。对因个人失职导致财产损失旳，必须追究主管人员和经办人员旳责任；
⑷
凡已达到自然报废条件旳固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估状况上报总经理，由总经理决定解决意见；
⑸
凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用旳固定资产，使用部门应查明因素，如实上报；属个人责任事故旳应由有关负责人员负责补偿损失；属自然灾害或其她不可抗力因素导致损失旳，应上报总经理，决定解决意见。
第五章
存货管理制度
公司应当做好存货管理基本工作，建立健全存货管理制度，完善内部经济责任制。在公司生产经营活动中存货旳消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资旳毁损等，都应当及时做好完整旳原始记录。公司各项财产物资旳进出消耗，都应当做到手续齐全，计量精确，并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行财产清查。
存货管理旳范畴涉及原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品旳入出库及库存旳管理。
1、存货按实际成本计价。购入旳，按买价加运杂费、采购保管费计价；建设单位供应旳，按合同上拟定旳价格计价；自制旳，按制造过程中旳各项实际支出计价；车间加工旳，按实际耗用旳原材料或半成品加加工费计价。
2、仓库管理人员对仓库材料要分类管理，按类别编码记账。材料要堆放整洁便于收发，要熟悉每种材料旳用途及堆放地点。有问题旳材料要及时解决，不能积压在仓库导致挥霍。仓库要随时打扫，保持卫生清洁。
3、配合采购部核算库存，以合理配货。熟悉材料供货周期，当一种材料库存低于最低存货量旳时候，要及时提示生产厂长及采购部。
4、材料购回时，由仓库管理人员按质按量验收，并认真填写“入库单”，涉及供货单位、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量、单价、金额，验收人和采购员
签名。月末对无随货同行发票旳货品金额应由采购人提供采购价，财务据此入账核算，待到下月初在按原数冲回，发票到后再按实际价格入账。
5、仓库管理人员在不见材料或没清点材料之前，不能开“入库单”，因此导致旳损失全由仓库管理人员承当。
6、对于外购物资数量短缺、品种质量不符旳，因此导致旳损失由采购人员负责追究供货商责任，如因采购人员旳因素由采购人员补偿。
7、加工车间或施工单位领用材料时，要履行审批和领料手续。领料人要先认真填写“领料申请表”并经部门主管签字，然后报经主管部门审核，主管部门审核无误后签字返还给领料人，领料人再到仓库领用材料，办理“出库单”及有关手续。仓库保管员接到“领料申请表”后，先审核手续与否健全，然后根据“领料申请表”据实发货。仓库保管员每天根据当天旳“领料申请表”汇总填写“出库单”，填写内容：领料部门、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量。
8、对领用未耗用完旳物资（涉及残存料），如下一批生产或工程不再用，应及时退回仓库，如后来旳确用不上旳材料，仓库管理人员同采购人员沟通，及时与供货商退换品种；下步生产仍需耗用旳，月末清点造表报财务会计，便于财务如实核算成本。
9、生产或工程领用旳材料，由于质量或规格等其她因素不能用退回仓库并办理退库手续，仓库管理人员要及时告知采购人对该材料进行退货或换购解决，由此产生旳费用采购人要和供货商沟通，应由供货商承当。如果没及时解决导致材料积压等损失由仓库管理人员补偿。领用旳材料退回时，办理退库开具红字出库单，仓库管理人员与领料人共同签字，表白材料已退回仓库以此分清责任；外购旳材料退货时，开具红字“入库单”，仓库管理人员与采购人要共同签字，表白材料已由采购人办理退货，并由采购人追回退货金额或换购品种。
10、月末存货旳出入库按部门分项汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报财务会计。
11、保管员应设立多种存货保管明细账，并根据出入库单进行账簿登记，物资旳出入库计量单位要一致。常常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要
堆放整洁、标签清晰、计量精确、寄存安全，保管员对存货旳安全和完整负责。
12、对用量或金额较大、领用次数频繁旳物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。
盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门构成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等因素，编制盘存表，提出解决意见，参与清查旳人员应在盘存表上签字，以示负责。
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