篇一：物流公司财务管理制度及报销流程
第一章
财务管理制度及岗位职责
一、财务管理职责
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。
4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
5、完成公司交给的其他工作。
二、财务工作岗位及职责
1、财务经理：
1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。
1.2建立健全企业内部财务管理制度。
1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。
1.4负责财务档案的管理工作。
1.5督促、指导和支援本部门人员工作。
1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
1.7完成总经理交付的其他工作。
2、会计
2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。
2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利
润。
2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。
2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。
3、出纳
3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。
3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。
3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。
3.5负责核对银行未达账项。
3.6配合会计做好各种账务处理。
3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。
3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。
三、财务工作管理要求
1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。
4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。
5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。
6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
四、支票管理
1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。
2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。
3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。
五、现金管理
公司可以在下列范围内使用现金：
1、职工工资、奖金；
2、个人劳务报酬；
3、预支出差人员的差旅费；
4、办公费用的报销；
5、总经理批准的其他开支。
除上述内容外，财务人员支付款项，应当以转账/支票支付；确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、劳保及其他工作用品应采取现金/转账结算方式。
公司职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资
中扣还。
出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账相符。
六、会计档案管理
凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由专人归档保存，归档前应加以装订。
会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。
财务部报销流程
第一部分
总则
第一条
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条
本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条
本制度适用公司全体员工。
第二部分
借支管理规定及借支流程
第一条
借款管理规定
(一)出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条
借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、日期、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
(二)审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分
日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第一条
费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制
度),且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。
(三)按规定的审批程序报批。
(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第二条
办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报
批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据仓库领用统计表，归集核算各部门相关费用。
第三条
招待费、差旅费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.
差旅费：填写《出差计划申请表》写明出差人员、部门、职务、申请日期、到达地点、预计出差天数、计划出差日期、预计借款金额，报部门经理审批同意
2、回公司后填写费用报销单，后附《出差计划申请表》写明实际出差日期、实际出差天数、实际发生的住宿费、交通费、补贴费、复印费等
3、报销单有部门经理审核、财务部审核、总经理审批后可报销
3.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.差旅费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分工薪福利及相关费用报销时间
工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行，费用报销按照相关程序及规定执行。
工薪福利支付流程
（一）工资支付时间及流程：
（1）每月10日由公司人力资源部审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月15日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资;(二)其他福利费支出：
由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
费用报销流程及报销时间：
根据公司规定每月10日报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→
须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
篇二：物流公司财务管理制度及报销流程
财务管理制度
第一章
总则
第一条
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定.
第二条
公司财务部门的职能是：
（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划,加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四）厉行节约，合理使用资金。
(五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料.
(七）完成公司交给的其他工作.
第三条
公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条
公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章
财务工作岗位职责
第五条
财务经理负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
(三）建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。
(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；
(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度；
(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条
会计的主要工作职责是：
(一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
（三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条
出纳的主要工作职责是：
(一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行,不坐支现金，不认白条抵压
现金.（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四）严格支票管理制度，编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
（六）配合会计做好各种帐务处理。
（七)完成总经理或财务经理交付的其他工作.
第八条
审计的主要工作职责是:
（一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动
及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况，发现问题,积累
证据。
(五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
（六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
（七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第三章
财务工作管理
第九条
会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条
会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条
财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条
财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条
财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门.
会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。
第十四条
财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督.
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充.
第十五条
财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条
财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条
财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条
财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。第四章
支票管理
第十九条
支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条
支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、财务经理、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销.
第二十一条
支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算,超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条
对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理
规定执行。
凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。
凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。
第二十三条
凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。
第二十四条
公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知,经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。第五章
现金管理
第二十五条
公司可以在下列范围内使用现金:
(一）职员工资、津贴、奖金;
（二）个人劳务报酬；
(三）出差人员必须携带的差旅费;
(四）结算起点以下的零星支出；
（五）总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定.
第二十六条
除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的,经财务经理审核,总经理批准后支付现金。
第二十七条
公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十八条
日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。
第二十九条
财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付（即坐支).
因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。
第三十条
财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额,由财务经理批准后提取。
第三十一条
公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收款，在
当月工资中扣还。
第三十二条
符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条
发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第三十四条
工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证,进行帐务处理.
第三十五条
差旅费及各种补助单(包括领款单),由部门经理签字,会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后,送总经理签字，填制凭证,交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十六条
无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。
第三十七条
出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结,每日结算，帐款相符。第六章
会计档案管理
第三十八条
凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十九条
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管），由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第四十条
会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录.
第四十一条
会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。
第七章
处罚办法
第四十二条
出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;
（二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
(三)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金）或支付款项的；
（四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
（五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;
(七）违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条
出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
(三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;
（四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
(六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。第八章
附则
(一）财务负责人工作责任制度
(二）出纳作业处理准则
(三)会计核算基础工作规范
（四)借款及各项费用开支标准审批程序
(五）其他有待补充完善的财务管理制度
第四十四条
本规定由公司财务部负责解释。
第四十五条
本规定自发布之日起生效试行。
附则一、财务部门负责人工作责任制度
一、职务
第一条
在公司董事会和总经理领导下，负责公司资金调配、成本核算和财务管理，推行现代化管理方式，进行企业经济核算和分析工作，并反映其成效。
第二条
严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度。认真贯彻统一的财务管理制度,加强财务管理，遵守国家政策、法令。保证国家、公司利益不受侵犯。
第三条
根据公司年度生产经营综合计划编制公司财务收支计划、信贷计划和成本计划，并加强管理,促进各项经济指标实现.确保按期组织税利上缴，完成上级下达的各项任务。
第四条
组织制订储备、生产、成品资金定额，严格费用开支，加强成本管理，搞好经济活动分析,搜集、整理、积累历年各项原始资料,指导车间经济核算工作，促进工厂经济效益逐年提高。
第五条
负责企业资金管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理、货款结算、催
收和处理等工作。做到情况清楚，手续完备，数据准确，处理及时。
第六条
严格执行国家价格政策，搜集整理价格资料，负责制订公司厂内内劳务、产成品、半成品、物资等的计划价格，并督促检查有关部门和车间对材料、半成品、产成品正确计价和销售。
第七条
负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
第八条
负责对全公司重要经济合同的审查会签.并监督经济合同的执行，确保公司利益不受损害。
第九条
负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。
第十条
根据公司方针目标展开要求，负责本部门方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。
第十一条
负责完成公司领导临时布置的各项任务。
二、职权
第一条
对公司厂内各项资金和费用的使用有检查、监督权。有权根据厂内生产经营情况发生的变化，对资金、费用的使用提出调整方案。
第二条
对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止。
第三条
对公司集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。
第四条
有权对各仓库和工程、生产作业项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖惩意见
第五条
有权组织召开经济活动分析会，并向各部门索取有关资料和报表。
第六条
有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。
三、职责
第一条
对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。
第二条
对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不成计划负责。第三条
对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影响生产工作负责。
第四条
对不及时清理库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户造成损失负责。
第五条
对国家规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严、出现损坏、遗失等现象负责。
第六条
对成本资金、价格控制管理不严，经济活动分析不及时，影响公司经济效益指标完成负责.
第七条
根据公司方针目标展开要求，未能及时对本部门方针目标展开、检查、诊断、落实
负责。
附则二、出纳作业处理准则
第一条
本处理准则包括现金及银行存款收入与支出等作业。
第二条
为便于零星支付起见，可设备用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其备用金由出纳经管。
第三条
出纳办理现金、票据的支付，登记及移转等业务，要严格遵守公司的付款审批程序。
第四条
除提取备用金外，所有支出凭证应由会计严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符,如有疑问应先查询后出纳方能支付。
第五条
凡一次支付未超过1000元者径由公司备用金支付外,其余一律以支票等银行转账支付。
第六条
出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经财务经理核准。
第七条
公司一切支付，应以处理合法、合规的发票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝.
第八条
支付款项应在传票上签署领款人印鉴，付讫后加盖付讫章及经手人戳记.
第九条
本公司支付款项的付款程序,悉依照下列步骤办理。
（一)原始凭证的审核：
1。国内采购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证,以及收到货物、设备的验收单并附请购单经有关部门经理签章证明及核准,公司财务经理、总经理批准后，送交财务部门开具支票或汇票。
2。预付、暂付款项:应根据合同或相关协议文件,由经办人员填具借款单，注明合同文件字号，呈报核准后送交财务部门开具支款。
3.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证,由经办人员填具付款凭证，经有关部门主管签章证明及公司核准，送交财务部门开具付款。
（二）会计凭证的核准：
1。会计应负责审核原始凭证的各项经济内容，对不能确定的事项报财务经理审核。
2。会计审核传票时，应先审核原始凭证是否符合税收法律及公司规定的手续。
3。传票经财务经理，及总经理核准后，送交会计转出纳办理支付工作。
第十条
有关货物运费及外汇结售汇款、发样，及各项费用等支出款，应填具“借款单”或“支款凭证”，附发票、许可证影印件，送交会计部门以“预付"或“暂付"方式制票转出纳办理支付.前述款项可由经办人员直接向出纳签收，但必须于支付后7日内向会计办理冲转手续。
第十一条
本公司各项支出的付款日期如下:
(一)国内采购货品的付款，每月25日集中付款一次（星期日及例假日顺延），但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达财务部门者为限。
(二)一般费用的付款:经常发生的费用,仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。
（三）薪金工资的付款：
1.工资:全体员工工资均于每月15日前转账支付.
2.过节费和补贴:过节费在节日前一周内，补贴在月底支付。
因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈财务经理转呈总经理批准后,再予以支付。
第十二条
出纳支付款项若有扣缴事项时，应将代扣款项于次月10日前填具有关机构规定的报缴书向公库缴纳，并以影本一份并附于传票后，凡有扣缴税款及免扣缴应申报事项者，出纳应于次年元月底前填具有关机构规定的凭单向稽征机关申报，并将正、副本交各纳税义务人。
第十三条
薪金工资的支付，应由行政部根据考勤表会同财务部编制“工资表”,于付款期限前一周内送交出纳。
第十四条
业务部门于收到货款后，应将其中所收货款如数解缴出纳,出纳应将解缴凭证送交会计，并据以编制传票。销售部门收到汇款通知时，也要及时送交出纳,以便及早落实回款来源。
第十五条
为便于办理薪资扣缴个人所得税申报起见，公司员工应于每年度开始一个月内,及新进人员报到时,填报“薪资所得受领人申报表”，由出纳收执,作为所得税扣缴申报的依据，出纳应就每一员工给付薪工资及扣缴情况填载于“各类收入所得扣缴资料登记表”上，作为日后扣缴申报之用。
第十六条
凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者，以及劳工保险费的滞缴事项，其滞纳金及罚金应由经办人员及其直属部门负责人赔偿.
附则三、会计核算基础工作规定
第一条
充分体现会计信息的可靠性，特制定本规定。
第二条
会计科目的运用及帐户的设置、按《企业会计制度》执行，不得任意更改或自行设置，个别因公司业务需要新增会计科目时，须报批准.
第三条
凭证统一采用记帐凭证，在实行会计电算化操作后，可采用软件打印记帐凭证。
第四条
会计核算组织程序:采用记帐凭证汇总表核算程序，记帐凭证汇总表核算组织程序如下：
(一）根据审核后的原始凭证填制记帐凭证；
(二）根据原始凭证汇总表编制记帐凭证汇总表；
（三）根据记帐凭证汇总登记总分类帐；
（四)根据原始凭证登记现金日记帐和银行日记帐；
(五)根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐；
（六）月终，根据总分类帐和各明细分类帐编制会计报表。
记帐凭证汇总表核算组织程序的特点是：先定期(5天或10天）将所有记帐凭证汇总编制成科目汇总表，然后再根据科目凭证汇总表登记总分类帐。
记帐凭证汇总表的编制方法是：根据一定时期的全部记帐凭证，按照相同科目归类，定期（5天或10天）汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额，填写在科目凭证汇总表的相关栏内,以反映全部会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额。
第五条
记帐规则:
(一）记帐须根据审核过的会计凭证.除按照会计核算要求进行转帐时,用记帐员写的转帐说明作记帐依据外，其它记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据.没有合法的凭证,不能登记帐簿，且每张记帐凭证必须由制单、复核、记帐，会计主管分别签名,不得省略.
(二)登记帐簿时用钢笔或碳素笔写(除了复写的以外，不得使用铅笔和圆珠笔)。
（三）记帐凭证和帐簿上的会计科目以及子、细目用全称，不得随意简化或使用代号。
(四）会计分录的科目对应关系,原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录.
（五）明细帐应随时登记，总帐定期登记，一般不超过10天。
(六)每一笔帐须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略,以保证第三者能看清楚。每笔帐记完后,在记帐凭证上划“∨”号。
(七）记帐的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改,不得跳行隔页.应将空
行或空页划斜红线注销。
（八)记帐发生错误，用以下方法更正：
1。记帐前发现记帐凭证有错误，应先更正或重制记帐凭证。记帐凭证或帐簿上的数字差错,应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内。
2.记帐后发现记帐凭证中会计科目、借贷方式或金额错误时,先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记帐凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误,也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额.更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。3.报出会计报表后发现记帐差错时，如不需要变更原来报表的，可以填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额.更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。
（九)红字冲帐除了用于更正的错误外，还可以用于下列事项：
1。经济业务完成后，发生退回或退出；
2.经济业务计算错误而发生多付或多收;
3。帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向；
4.其它必须冲销原记数字的事项.
（十)各帐户在一张帐页记满后接记次页时，需要加计发生额的帐户，应将加计的借贷发生总额和结出的余额记在次页的第一行内，并在摘要栏“承前页"
(十一）月、季、年度末,记完帐后应办理结帐，为了便于结转成本和编制会计报表，需要发生额的帐户，应分别结出月份季度和年度发生额，在摘要栏注明“本月合计"、“本季合计”和“本年合计"的字样，在月结、季结数字上端和下端均划单红线，在年结数字下端划双红线。总结的数字本身均不得用红字书写。发生笔数不多的帐户，也可不结总。不需要加计发生额的帐户,应随时结出余额,并在月份、季度余额下端划单红线,在年度余额下端划双红线.
(十二）编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡，每个科目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符。不准先出报表，后补记帐簿。
(十三)年度更换新帐时，需要结转新年度的余额，可直接过到新帐各该帐户的第一行，并在摘要栏内注明“上年结转"字样。必要时，详细注明余额组成内容，在旧帐的最后一行数字下面注明“结转下年”字样。结转以后的空白行格包括不结转余额的帐户，划一条余线注销或盖戳注销。
第六条
结帐、对帐：
（一)结帐是结算各种帐簿记录，它是在一定时期内所发生的经济业务全部登记入帐的基础上进行的,具体内容如下：
1。在结帐时，首先应将本期内所发生的经济业务记入有关帐簿。
2。本期内所有的转帐业务，应编成记帐凭证记入有关帐簿，以调整帐簿记录。如待摊、预提费用应按规定标准予以摊销提取。
3。在全部业务登记入帐的基础上，应结算所有的帐簿，具体方法参见“记帐规则"的第11点.
(二)对帐是为了保证帐证相符，帐帐相符，帐实相符。具体内容如下：
1。帐证核对:是指各种帐簿（总帐、明细分类帐以及现金和银行存款日记帐等)的记录与会计凭证（记帐凭证及其所附的原始凭证）的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行。月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对,以保证帐证相符。
2.帐帐核对每月一次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对,现金、银行存款二级帐与出纳的现金，银行存款日记帐相核对，会计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等。
3.帐实核对分两类：第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对,银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次；第二类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对,各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等，要求每季核对一次。
附则四、借款和各项费用开支标准及审批程序
第一条
为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲,特制定本标准及程序。
第二条
借款及报销审批程序
(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证"，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+(住宿费+生活补助)＊预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意,再由财务经理批准，最后经总经理审批后,方予借支，前次借支出
差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款.
（二）凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
(三）其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款.
(四）试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理,若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
（五）借款出差人员回公司后,三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款,财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。
(六)报销审批时应具备的凭证:“请购审批单”或“费用审批单”,原始发票、物品明细表.在所附凭单上,要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字.第三条
出差开支标准及报销审批
（一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表一).各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限,确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题,则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50％计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
（二)公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：
1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的,或连续乘车时间超过12小时的,可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。
2。乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的,节省下的卧铺票费,发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给.
3.公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的,应凭车船票价按实支报,不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。
4。出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费,因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内.
5。公司人员调动工作,核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。
6。出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费,不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。
7.公司人员参加在外地召开的各类会议,除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回
公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。
8。员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。
(三)出差补助
按出差起止时间（“算头不算尾”）每天只享有伙食补助，补助标准按附表发放。
（四）出差市内短途交通费
按附表中相应人均标准，凭票据据实报销。
(五）其他杂费
如存包裹费、电话费,杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。
(六)车船票
按出差规定的往返地点、里程,凭票据核准报销.
（七）因特殊情况出差需乘坐飞机,由公司总经理批准,连续三个月亏损部门人员出差，一律不准乘坐飞机.
(八)根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核,同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。
（九)出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。
（十)出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负,不能报销。
（十一)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。
(十二)同性别两人一起出差，只能住一间双人间,按一个人（职务较高者）住宿标准计算.（十三)出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店（如住朋友、亲戚家）,可以给予每人标准规定的未住宿补助.(十四）出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品,如确有需要必须事先请示公司领导。
(十五）员工探亲交通费按国家规定办法执行。
第四条
业务招待费标准及审批
（一）因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。
(二)业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名,注明用途,部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销.
（三）超审批金额外的业务招待费，一般不予开支,如有特殊情况，须经总经理审核加签。
（四)公司大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用,须经董事长批准并签字报销。
第五条
福利费、医药费开支标准及审批
（一)实行医疗保险制度以后,职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费.
（二)公司统一提取的工会经费和福利、奖励基金，由财务部统一集中管理，有关开支规定另行制定。
（三）其他福利性开支，100元以下由财务部经理批准，超过100元的开支一律报公司总经理批准。
第六条
其他费用开支标准及审批
(一）属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导、财务经理审核后，然后送总经理批准报销.
(二)属非生产经营性的各项费用，5000元以内的按第六条第一款执行,超过5000元的报董事长批准。
第七条
加班费的规定
1.本公司实行综合计算工时工作制.2.法定节日（元旦、春节、国庆节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：
（本人月工资-浮动工资/22。5×300%）×加班天数
3。法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：
(本人月工资-浮动工资/22.5×200％）×加班天数
4.员工加班要从严控制,事前由部门经理报公司领导批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时,超过48小时报总经理批准.属工作职责要求，当日或当月没完成，自行加班的不计加班费.5。员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。
6。员工出差期间,如遇法定节假日和超过工作时间不计加班费。
7.加班费经行政部审核后,由财务部发放。
第八条
特殊津贴及补贴由主管部门提出意见,报总经理办公会研究决定。
第九条
如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。
第十条
本规定解释权在公司财务部.附表一:国内差旅费开支标准一览表
项目
职位
乘搭交通工具范围
每人每天
住宿费标准
（凭据报销）
伙食费
市内交通费
注明
飞机、火车硬卧、海轮一、董事长、船二等舱（内河船不分
元以内
元
元以内
正副总经理
等)，其他交通工具
二、部门经理特殊情况乘火车硬卧、海轮船三等（含同职位各飞机须经总舱（内河船不分等)，其
元以内
元
元以内
类
高级工程经理批准后他交通工具
师)有效
特殊情况乘火车硬卧、海轮船四等三、销售及其他飞机须经总舱(内河船不分等），其
元以内
元
元以内
人员
经理批准后他交通工具
有效
篇三：物流公司财务管理制度及报销流程
快递公司财务管理制度
第一章
总则
为适应集团公司发展，根据集团公司实际情况，特制定集团公司所属省公司财务管理制度。所属各省公司人员在执行财务会计事务中，必须认真执行本管理制度。
第二章
财务机构
、财务人员
财务部为省公司日常财务管理机构，岗位设置为:财务部经理、会计、出纳。财务经理可由会计或出纳兼任，各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。各财务人员在履行职务时必须恪尽职守、清正自律。公司财务人员实行定人、定责制度，按绩效考核结果。
第三章
财务会计机构职能及权限
一、资金管理职能：
负责公司所有资金及应收、应付款的管理。
二、财务预算、计划与分析职能：
编制年、季、月度财务预算，每月、季向公司总经理和集团总裁、集团公司财务管理中心总监上报本公司财务分析报告。
三、会计核算、报告与财务信息披露职能：
负责公司会计核算业务，包括会计记录、会计报表、及相关的内部管理报表；负责税务报表编制和申报。
四、财务监督与考核职能：
按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核公司经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。对公司财务部下属财务人员工作完成情况进行考核。
五、省公司财务负责人职责：
1．负责省公司会计核算工作；
2、负责省公司日常费用和工资审核；
3．对核算资料的真实性、准确性、及时性负责；
4．定期与不定期为领导提供财务分析报告，为领导的决策提供依据；
5．负责资金预算，控制各项支出；
6．协调与工商部门、税务部门的关系，合理规划，及时准确报税、递交报表；
7．负责所有代收款的及时回收，及时、准确作好各项结算工作，并做各类应收款
项的清收工作；
8．负责财务人员岗位设置与分工并做好人员调配，负责下属的业务考核；
9．协调各职能部门的关系；
10．对合同中相关的财务条款的进行审核，并按合同条款执行；
11．对各部门及各下属站点进行风险防范管理和财务知识培训；
12．每月末组织物流、信息、站点人员对物流系统整件和仓储系统散货进行盘存，每年二次组织行政人员对固定资产进行盘存；
13．制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、规范；
14．其它财务工作。
六、出纳职责：
1．熟悉有关会计法规和会计制度，负责每日代收款的收取和按审核后的金额支付上游公司的货款；
2．严格执行公司财务制度，对各种报销单据要严格审查，符合规定手续，方可报销。否则，拒绝报销；
3.负责保管现金，进行与现金相关的本岗位的业务处理工作；
4．负责银行存款账户资金的管理，按照规定开具支票和保存支票；
5.负责登记现金日记账，做到日清日结；
6.严格签发转账支票手续，领用支票要办好支票登记手续，不得签发空头支票；
7.做好财务印鉴的保管及空白收据和支票的保管工作；
8.严格执行总公司“收、支两条线”的各项规定，确保当日收到的现金、支票及时存入银行；
9.不得以“白条”抵库，不得坐支，更不得挪用现金，严禁将公款与私款混淆、混用，严禁挪用公款。
10.对不符合财务制度的行为应予以抵制
七、财务部负责人权限：
1．参加总经理办公会议，参与公司重大决策；
2、．进行税务筹划，在合法合规的前提下，减少公司税收负担；
3．有权组织对公司财务指标进行分析与评估，设定财务预警红线。
4．与工商、税务、银行等外部机构建立有效的交流渠道，提高财务部综合管理能力；
5．有权制定本部门绩效方案，并依据绩效方案对下属的业绩进行考核，并根据考
核结果和实际工作表现实施沟通、奖惩和工作调整，建立有效的激励约束机，对其晋、降职（级）有重要建议权；
6．对公司办公会中讨论的事务具有建议权；
7．对部门内的工作计划和预算有制定、审核权；
8．对公司财务事务，有权要求公司相关人员予以配合。
第四章
流动资产的管理
流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
一、现金管理：
1．现金为公司的核心资产，各公司出纳人员要严格执行集团公司有关现金的管理规定。
2、及时查收自营站点和加盟站点代收款及其它款项的到款情况，如有异常及时上报财务经理、公司总经理和运营经理。按合同规定及时、准确计算、支付上游公司的代收款项；及时、准确计算、收回公司的投递费及其它款项。
3．严格控制公司费用报销和个人借款手续，费用报销和个人借款须经办人、经办人所在部门负责人、公司财务负责人和公司总经理同时签字出纳方可付款。总经理外出时，根据总经理授权财务负责人可签批，但是总经理回来后须补办有关手续。大额借款支出须先电话（或传真）向总经理申请，待总经理通过OA办公系统签批方可执行，未上系统前由总经理用其本人手机发送短信批复，但是总经理回来后须立即补办有关手续。
4．出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。
5．日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，每月月末与公司总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
6．出纳可根据业务大、小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保公司资金的安全。公司员工报销费用时，出纳人员要及时扣除其借款，各种借款在发工资时必须清帐，不允许出现跨月白条顶库现象。同时严格执行前帐未了后帐不借的原则。
二、银行存款管理
1．出纳人员要认真执行公司关于银行结算办法的规定，银行支票等结算凭证和印鉴须分开保管。
2．出纳人员要严格执行银行存款支出手续，银行付款必须经申请人、部门负责人、财务经理、公司总经理同时签批后，方可开具银行支票。
3．银行存款日记帐逐笔、逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。
三、应收帐款及预付帐款的管理
1．公司要根据代收款和经济业务的内容、户别设置应收帐款明细分类帐，即按公司确定的站点收款人，加盟站点合同签定人，债务人的具体名称设置登记明细分类帐，不准笼统的以地名代替。应收帐款的发生和确定必须要有收取款项的原始凭据。应收帐款、其他应收款、预付帐款必须采用谁经办谁负责收回的原则，并且如果造成公司经济损失由经办人按责任赔偿相应损失。对于自营站点和加盟站点的代收款回收，公司出纳为第一责任人，如果出现异常情况出纳必须在第一时间内向财务负责人、总经理反映，财务负责人收到情况反映后必须在第一时间上报并与运营部门协调处理。凡出纳和财务人员未及时上报对公司造成经济损失的由其承担损失的连带赔偿责任并处失每次200元的罚款，情节严重者将追究相关责任人经济和法律责任。
2．各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行二次发函或派员核对，内部进行财务、信息、市场、物流等相关板块相互核对确认，要编制帐龄分析表，并上报有关领导。
3．各经办人收回的款项要及时上交公司财务部门，如发现款项不交或者私自挪用者公司视为职务侵占，视其情况追究法律责任，并予开除处理。
支付预付帐款、保证金必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款时，须经办人申请，经部门负责人审核、财务负责人复核、总经理审批后后方可付款，并同时向财务部门提供有关合同协议书原件等材料，并及时取得对方的相关内容收据。
4．公司采用坏帐准备金制度，每年年末按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备金年终调整。
四、存货的管理
1．存货是指企业所拥有或控制的流动资产，包括公司已办理承运或入库手续的上游公司在途、在库的货物。
2．上游公司发来的未包装的散货只在公司财务系统库存中核算数量，收货时开具入库单一联交信息平台记帐、一联交仓库记帐、一联交财务、一联交送货人。散货发给站点时在财务软件开数量出库，一联交信息平台记帐、一联交仓库记帐、一联交财务，面单贴好后在物流软件中扫描进入物流软件系统，站点退回有面单的散货，开包验货后公司财务软件开具入库单，一联交信息平台记帐、一联交仓库记帐、一联交财务。信息中心作为与上游公司对结的平台，每月应与上游公司和仓库核对好库存，仓库库存如有差异应及时通知仓库和财务人员核对，核对不清的由经办人按责任承担。
3、公司财务经理或会计每月末要督促信息中心人员与上游公司、仓库核对好散货库存和已包装好的包裹库存，如有差异及时查找原因，如不能查清原因的分清责任由经办人按上游公司的赔偿标准承担。经办人的赔偿在当月工资中扣除。
4．入库单一式四联，一联留存做为仓库部门记帐凭证，一联交财务部门处理，一联交信息平台，一联给交货人。
5．仓库部门要做到见单发货，及时登记有关帐簿，设立产品收、发、存明细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。公司存货必须定期或不定期盘点，月末定期对存货进行盘点、每半年进行一次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的产品要及时查明原因，报集团财务管理中心总监和公司总经理批准处理并及时调整帐务，以保证帐实相符；对于盘亏、毁损物资不能查明原因的由当事人负责赔偿。对于上游公司已停售或未能妥投的产品应及时进行清退，清退时必须附有详尽清单（包含内在产品及附件）。清退后须有专人负责跟踪及时取得对方书面确认。对于不按流程和要求所产生的损失和赔款，由相关责任人负责赔偿。
6．因业务关系需要或其他非生产需要的产品出库实行总经理签批制。
7、存货削价准备因自身不存在存货，但有赔偿上游公司短缺、破损之无法确定责任的风险，但需按接单金额的1%计提。
第五章
固定资产的管理
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、设备、运输工具、电脑等其他与公司经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；
一、公司要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度、维修保养制度、定期盘点制度、折旧计提制度和报废制度。
二、公司财务要设置固定资产明细帐，并制定固定资产目录，建立固定资产使用登记卡。各资产（含办公用品）使用人员负有保管和保养固定资产的义务，如发生资产丢失、毁损、报废使用人员须按责任承担相应赔偿责任。
三、固定资产分类目录：
0102房屋及建筑物
主要是指有所有权的房屋建筑设施
信息设备
计算机、服务器、打印机、采集器、扫描枪、信息软件
0304物流及机械设电子磅秤、手动液压车、叉车、货架、监控设备、备
运输设备
千斤顶
厢式货车、普通客车、轿车
05办公及行政设备
复印机、传真机、保险柜、办公家具、电话设备、空调、冰箱、电视机、影碟机、打卡机、电热水器、照相机、投影仪、扫描仪等
四、固定资产的取得计价
一般核算遵循实际成本进行初始计量；车辆的原价应包含车辆购置税。
五、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
六、固定资产后续支出
固定资产的更新改建支出、大修理费用，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，应在发生当期计入损益。
七、各类资产折旧情况具体如下：
类别
房屋及建筑物
信息设备
物流及机械设备
运输设备
办公及行政设备
预计使用年限
20年
5年
5年
6年
3年
净残值率
3%3%3%3%3%年折旧率
4.85%19.40%19.40%16.16%19.40%固定资产折旧要分具体明细分门别类计提折旧，不能笼统的以固定资产原值与折旧率相乘。原有折旧率与此不同按原有比率提取，新增加的按此标准执行。全部固定资产必须每年盘点一次,由省公司行政部门牵头其他部门配合。
八、固定资产处理：
1、固定资产非正常报废处理必须先由各省公司财务部向集团财务管理中心提出书面申请，由省公司总经理签字，报财务管理中心总监审核，最后由集团总裁审批后方可执行。严禁贱卖固定资产。处置金额与净值之间的差额记入营业外支出。
2、固定资产正常报废处理：先由省公司财务负责人提出书面申请报公司总经理审核，再报集团公司财务管理中心复核，经集团总裁批准后方可报废，处置金额与净值之间的差额记入营业支出，处置金额大于净值的记入营业外收入。
第六章
负债管理
一、公司的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付帐款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。
二、公司按期偿还各种流动负债，以提高企业信誉和知名度，按期发放工资，无特殊原因员工工资必须于次月十五日前发放，以提高员工的积极性，增加公司凝聚力。
三、工资发放由各省（市）财务根据相关薪酬、提成、考核、计单标准进行独立核算，报集团财务管理中心总监审批后按时发放，所有员工入职、转正、晋降级、离职必须以行政人事管理中心书面通知为准，并扣除相关公司为员工代垫、代扣的各项税费。
第七章
成本费用的核算管理
一、成本与费用要按权责发生制原则进行计提及摊销。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销帐户（待摊费用、预提费用等）。
二、对于分公司只设营业费用科目。
三、营业费用明细科目为：工资、福利、办公费用、租金、维修费用、油料费用、折旧费、水电费、电话费、业务费、差旅费、保险费、路桥费等。
第八章
税金的管理
公司要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金及附加的提取和上交。按时、足额提取、上缴地方政府、行业协会规定需要支付的相关基金、管理费用。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。
第九章
投递费用及运费的核算
投递费作为公司收入主要来源，关系到公司正常运转和长久发展。每个省公司财务人员及相关人员在核算投递费用和收取代垫运费时，实行物流、信息、结算、会计、出纳多级复核制，要认真、细仔、及时、准确地核算投递费用和代垫运费并及时予以收回。因错算而给公司造成经济损失的，如不能按期追回将由责任人承担损失，并对责任人每次罚款200元。对于月结代垫的运费，公司财务人员要在次月12号前将上月的应收代垫运费收回，对于异常情况须立即上报给公司总经理。对于未上报而且给公司造成经济损失的，将由责任人承担损失，并对相关责任人处以每次200元的罚款，造成重大损失后果者另行处置。
第十章
财务报表、会计科目和单据的管理
一、根据会计工作一致性原则，本公司结帐时间为每月末最后一天，资产负债表、损益表、费用明细表，财务分析报告次月（10）号前（含10号）上报总公司财务管理中心。分析报告的内容另行通知
二、各公司之间要实行严格的财务管理制度，严禁混报乱报费用现象。公司之间往来帐可设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理有关转帐手续。
三、省公司所有面单、领款单、费用报销单、借款单、收据等有关凭据由总公司统一印制，采取领用登记制度，由总公司财务管理中心发放，用完的有关单据存根及时交回财务管理中心，财务管理中心要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。
四、所有公司涉及往来的凭证(如款、货的收条、借条、欠条、领条、结算依据等等)管理，未到期的应把凭证复印件做帐务处理，原件单独编号保管，并另行造册编号登记管理。
第十一章
会计档案管理
一、搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。
二、财务部门要建立会计档案目录，要严格档案调阅手续。未经财务管理中心总经理批准，公司所有财务人员严禁私自将公司财务档案外借或给无关人员查阅。公司一经发现从重处理，并处以500元及以上罚款，情节严重者予失开除处理，并追究其相经济与法律责任。
三、财务人员、保管员、信息员及其他相关人员，调动工作或离职时必须办理相关档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。
四、会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总帐15年、明细帐15年、现金和银行存款日记帐25年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。
五、公司财务人员应严守公司商业密秘和财务机密。
第十二章
借款和各项费用开支标准及审批程序
为进一步完善、规范公司财务管理，保证借款、费用审批手续严格有序进行，特制定本标准及程序。
一、借款及报销审批程序：
1．
出差人员借款，必须先填写出差申请单，写明出差时间、地点、出差事由、借款金额，先经部门负责人签字同意，再到财务部领取“借款申请单”，原则上按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额；填写好该凭证后，经部
门负责人→财务负责人→总经理审批流程后，方可到公司出纳处借支。出差归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算。回公司报帐程序先行政部门核销考勤→部门负责人核实签字→财务经理审核→公司总经理审批→最后到出纳处销帐。
2．凡员工因公借款者，在原借款未还清前，不得再借。
3．其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，由经办人先填定“请购审批单”审批程序为：部门经理签批→财务经理审核→公司总经理审批。同时填写借款凭证并按此程序签批。
4．试用人员借支旅差费或临时借款，须由其试用人员负责人签字担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
5、原则上公司不允许因私借款。确有困难需要借款的，超过1500元的借款需经总裁批准。借款额度最高不得超过本人两个月的工资标准，借款须在三个月内还清。借款必须有公司认可的担保人担保，公司总经理对此承担连带担保责任。如当事人出现不还款时，担保人要承担还款的连带责任。1500元以内的借款由总经理审批，但需部门负责人或总经理担保，在一个月内收回。借款总次数不得超过正式员工总人数的5%，财务负责人应对此承担控管责任。
6．借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结清欠款金额；三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回，相关人员不得再借新款。
7．购置款、业务费报帐审批程序，先部门负责人签批→财务审核→公司总经理审批→出纳处销帐。
8、业务开支5000元以内的借款，由公司总经理签批。超过5000元以上需传真至总公司财务管理中心总监签批。
二、差旅费报销标准：
1、公司总经理：
A、省会城市，每天出差补助标准为200元（住宿补贴160元，误餐补贴40元）；地、县级城市，每天出差补助标准为160元（住宿补贴130元，误餐补贴30元）。苏州、无锡、宁波、温州180元（住宿补贴150元，误餐补贴30元）。
B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为210元（住宿补贴170元，误餐补贴40元）；
2、副总理、A、省会城市，每天出差补助标准为180元（住宿补贴150元，误餐补贴30元）；地县级城市，每天出差补助标准为150元（住宿补贴120元，误餐补贴
30元）。苏州、无锡、宁波、温州160元（住宿补贴130元，误餐补贴30元）。
B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为200元（住宿补贴160元，误餐补贴40元）；
3、部门经理：
A、省会城市，每天出差补助标准为170元（住宿补贴140元，误餐补贴30元）；地县级城市，每天出差补助标准为140元（住宿补贴110元，误餐补贴30元）。苏州、无锡、宁波、温州标准为150元（住宿补贴120元，误餐补贴30元）。
B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为190元（住宿补贴150元，误餐补贴40元）；
4、主管及一般员工：
A、省会城市，每天出差补助标准为140元（住宿补贴110元，误餐补贴30元）；地、县级城市，每天出差补助标准为120元（住宿补贴100元，误餐补贴20元）。
B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为160元（住宿补贴130元，误餐补贴30元）；
5、因商务等特殊情况需改变住宿条件的人员由总经理(总经理级由分管付总裁)电话短信核批，并由当事人转发至财务经理和集团财务总监备案。
三、出差报销注意事项：
1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票。
2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给;动车、高铁在以上规定时间，达到6小时以上的按本人实际乘坐的火车票价的25%发给。
3.公司人员出差，事先经公司批准就近省亲办事的，不发绕道回家和在家期间的出差伙食补助费、住宿费、路费。
4.公司人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。
5.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发住宿费。
6.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不报。
7.出差人员出差时一律不准乘坐黑车,凡私自乘坐的其费用自行承担公司不予报销，由此产生的事故及经济纠纷公司不予承担。
8．除公司副总经理级以上人员出差可乘座飞机外，其他出差人员超标乘坐飞机的，其超额部分自行承担。部门经理级人员可乘座3.5折以下机票的飞机。
9．车、船票及住宿票按实际出差地的凭证报销。不得张冠李戴以其他地方的票据替代。
10．出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。
11．同性别两人一起出差，只能住双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。
12．报销车票中只报往返的长途车票、市内公交票，的士票不予报销。
13．各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对出差人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
14．出差人员回公司的当天没有住宿补助。
15、公司人员出差有食、宿接待的一律不得报销相关费用。
四、业务招待费（含送礼开支）标准及审批
1．因公司业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。
2．业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务审核，然后由总经理审批，方能出纳处报帐。
3、超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加以签注。
4、公司大额招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，须报集团公司总裁批准。凡未经批准擅自开支的其费用超标部分自行承担。
5、凡单笔送礼在800元(含实物或现金)以上，节日批次送礼须报总裁签批后方可执行。
6、所有送礼必须由两人及以上同时操作，报销时两人均需签字证实。人员组成为相关部门联系人和相关主管负责人，或总经理，或财务负责人。
五、固定资产、用其他资产购置审批程序
1、省公司购置资产总价在1500元（含1500）以下的，由省公司可自行购买。
2、省公司购置资产总价在1500元以上——10000元以下，由集团公司相关业务对口管理中心审核，财务管理中心复核，集团公司总裁（或分管付总裁）审批。
3、省公司购置资产单价在10000元以上，由集团总裁审核，财务管理中心复核，集团公司董事长审批。
4、购置资产时原则上需要两个及以上单位人员参与(使用单位指派人员加财务或
行政部门指派人员)。
5、购置资产金额在2000元以上时，必须办理银行结算，原则上不得带现金到购置单位支付购置款。
6、公司购置资产实行：先提交购置计划申请，交相关领导批准后再购买的原则，公司办公用品应确认两到三家供货商，签订合同指定购买，应做到每月一询价比价，具体由行政人事部门执行，财务部门、总裁办监管。
第十三章资金管理办法
（另行通知）
总公司实行统收、统支，收、支两条线的资金管理模式，即省公司收入的所有资金直接存到省公司的结算帐户，然后按规定要求统一划入总公司帐号，不能再自行开支。上游公司的货款省公司审核无误后，向总公司按时提出付款申请，由总公司统一支付。省公司实行备用金管理制度，所需费用资金按审定计划下拔，即省公司按时上报月、季财务预算，经集团批准后根据需求时间和数量逐次下拨备用金。当预算出现交大差异时，必须及时由省公司做出调整预算申请，报集团审批。
一、总原则：
收款全额上交，流动资金实行备用金管理，所有支出实行预算管理，按计划下拨。
二、实施范围：
范围包括各省公司及所属站点机构。
三、管理责任：
1．总公司建立以财务管理中心为核心的“收、支两条线”的管理机构，负责制定管理制度、核算办法及其他相关财务政策，并对执行“收、支两条线”的违规行为进行纠正、监督和处理。总公司财务管理中心是资金“收、支两条线”的具体管理机构，负责总公司“收、支两条线”账务处理、与省公司财务部进行具体对接并实施具体指导、管理，根据授权进行资金调配、协调解决运行中的具体问题。总公司财务管理中心负责人为“收支两条线”第一责任人。
2．各省公司建立逐级负责制。省公司总经理为“收、支两条线”总体管理第一责任人，财务负责人为具体操作管理第一责任人，具体经办人为第二责任人，负责实施本本公司“收、支两条线”工作，相关责任人要确保账账、账表、帐实完全相符。
第十四章制度执行监督
一、财务制度是公司管理过程中最重要的基本制度，各省公司、各部门、各位员工都应该认真执行本制度，按制度办事。
二、对违反本制度的人员，公司根据其情节轻重对违规人员将给予警告、通报批评、罚款、降职、降级、免职、开除等处理。给公司造成经济损失的赔偿其经济损失。触犯法律的公司将依法提起诉讼。
三、对违反财务制度的人员，在评优晋职、晋级过程中，财务部门具有一票否决权。
篇四：物流公司财务管理制度及报销流程
{财务管理制度}财务报销制度与报销流程
第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第四条差旅费报销制度及流程。(一)费用标准职务一般员工部门负责人总经理助理总经理及以上(二)交通工具火车硬卧火车硬卧飞机飞机住宿标准120元/天150元/天200元/天实报实销伙食标准30元/天40元/天50元/天实报实销外埠市内交通费用30元/天40元/天50元/天实报实销?费用标准的补充说明：住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。?实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。?伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。?宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。?出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(三)报销流程?出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。?借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。?购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。?返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第五条电话费报销制度及流程(一)费用标准?移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。?固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程?交财务部。?续。???公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第六条交通费报销制度及流程(一)费用标准：?员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;?市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程?员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。?审批:按日常费用审批程序审批。?员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。(二)报销流程?购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。?报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。?费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第八条招待费、培训费、资料费及其它报销制度及流程(一)费用标准?招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。?培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。?资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
?(二)其它费用：根据实际需要据实支付。报销流程：招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处???办理报销手续。?其它费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第九条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十条工薪福利支付流程(一)工资支付流程：?每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；?总经理提供职工月度奖金分配表；?财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；?按工薪审批程序审批；每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。(二)临时工资支付流程同工资支付流程。(三)社会保险及住房公积金支付流程：?由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；?住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。(四)其它福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。??第五部分专项支出财务报销制度及流程第十一条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其它专项费用等。第十二条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销：?资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；?按资金支出规定审批程序审批；?财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；
若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十三条其它专项支出报销制度及流程(一)费用范围：其它专项支出包括其它所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其它专项费用）支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示?报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三)财务报销流程??审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。?付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分报销时间的具体规定第十四条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。(二)借支及其它业务的不受以上的时间限制，可随时办理。(一)第七部分附则第十五条第十六条本制度解释权归公司财务部。本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
第十七条感谢阅读多年企业管理咨询经验，专注为企业和个人提供精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等欢迎您下载，均可自由编辑
篇五：物流公司财务管理制度及报销流程
财务管理制度及报销流程
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财务管理制度及报销流程
第一部分
总则
第一条为规范公司的日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高公司的经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效的监督，同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,特制定本制度。
第二条凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分财务部职责
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性.2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金.10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效.12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。第三部分报销支出管理方案
1、公司员工因工作需要而产生的费用支出，在确认无误后，公司应实报实销.2、员工因工作需要而产生的费用支出时，应取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明，并至少由一名证明人签字证明。
3、填写报销单注意:根据票据分类填写，金额大小写必须完全一致（不得涂改）。
准确填写报销时间、报销事由、金额、单据张数等，并在发票右下角空白处签字,同时在报销单中报销栏签字。
4、报销人整理报销单据、填写报销单→主管审核签字→财务部门复核→经理审批→到出纳处报销
5、经理签字后，出纳人员复核金额，确认无误后，将报销金额转入员工账号，出纳人员保留转账凭证作为付款依据。
第四部分财务内部管理方案
第一条：现金及银行账户管理方案
1、出纳人员应妥善保管库存现金及银行卡，需要取现时，应通知会计人员，并告知理由，不得私自取现。
2、当出纳人员根据流程需要支付报销款项时，付款后，应在报销单上签字，并盖付讫章.
3、出纳人员应做好现金日记账及银行存款日记账。
4、严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额,并与库存现金核对，发现不符要及时查明原因.公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
5、加强对银行账户及其他账户的保密工作，非业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管，并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。
6、出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作.第二条：财务报告及财务分析管理方案
1、财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表.年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，并汇报公司管理层。
2、财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核,通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能,通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据.第三条:对账管理方案
1、对账分为账实核对、账账核对、账表核对、账证核对。
2、账实核对：出纳人员根据现金日记账,每月填制《现金及银行存款余额对账表》,并与会计账务余额核对，若核对相符，《现金及银行存款余额对账表》则作为会
计原始依据装订入凭证账簿，若不相符，则检查账务或现金库存是否有误，若查无原因，则在领导审批后做财产损益调整。
3、账账核对：会计人员的总账与各相关账户、各明细账之间应相符，定期核对总分类账各账户借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数是否相等，借方本期发生额合计数与贷方本期发生额合计数是否相等；核对总分类账各账户的期末余额与所属各明细分类账户的期末余额之和是否相等，总分类账各账户的本期发生额与所属各明细分类账户的本期发生额之和是否相等。核对总分类账中“现金”和“银行存款”账户的期末余额与相对应的日记账的期末余额是否相等。切实做到账账相符.4、账表核对：会计人员应实时核对账面金额与报表金额，做到账表相符。会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的,两者之间存在着相对应的关系。因此,通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量。
5、账证核对：保证账证相符，是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑关系。因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。会计人员应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等)逐项核对，检查是否一致.如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以改正。
第五部分附则
第一条:本制度自公司领导批准后生效实施。
第二条：公司各部门及所有员工必须严格按照本制度所有规定进行财务活动,财务部门负责落实实施。
一、资金管理总体流程图
①②
资金计划流程
③资金管理流程
资金使用流程
二、资金计划流程
取得资金流程
①②
各部门申报月度资金计划
资金计划流程
③财务编制汇总计划
项目名称
根据实际发生额申请资金
说
明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
3、申请资金
财务根据各部门计划,结合实际情况汇总编制公司资金计划,报公司领导审批后上报公司。
根据当期实际用款情况,上报公司申请实际资金使用额
三、资金使用流程
①②
借款审批流程
购置办公用品审批流程
经手人报销流程
③④
（一）
借款审批流程图:
其它办公费用审批程序
差旅费招待费报销审批程序
经办人填写借款单
本部门负责人签字
公司领导审批准
出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款
项目名称
1、经办人
2、主管部门
3、申请资金
说
明
根据事项填写借款申请单(备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门
本部门主管领导签字确认，及审核借款额度
根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额
4、公司领导审批
领导审批借款事项
5、付款
（二）
购买办公用品流程图
出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字
经办人填写费用报销单
公司领导审批
出纳复合（审批手续、金额）付款
物资验收
部门负责人签字
项目名称
1、经办人
说
明
经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）
所购买物资须经验收或使用者签收,同时办公设备需在办公室登记备案
本部门主管领导签字确认。
会计审核票据,数量、单价、金额，及需求量
2、验收
3、主管部门
4、会计审核
5、公司领导审批
领导审批
6、付款
（三）
其它办公费用审批程序
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
经办人填写费用报销单
部门负责人签字
公司领导审批
出纳复合（审批手续、金额）付款
项目名称
说
明
1、综合类
2、经办人
3、验收
4、主管部门
5、会计审核
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
费用发生需有验证手续
本部门主管领导签字确认。
会计审核票据，数量、单价、金额,及期间
6、公司领导审批
领导审批
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字(谁领款谁签字)（四）
差旅费、招待费审批流程
出纳复合（审批手续、金额）付款
公司领导审批
经办人填写出差费报销单
部门负责人签字
项目名称
1、经办人
2、主管部门
说
明
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）
本部门主管领导签字确认。
3、公司领导审批
领导审批
4、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字)
公司财务管理制度
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1.负责公司财务管理工作.编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回货款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付项目、设备、材料款项;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
第一章现金的管理
严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额2000元,超出限额部分要及时送存银行。严禁白条抵库和任意挪用现金，财务人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因.财务经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整.公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
现金收款包括:1.现金支票提取现金。因为与银行提取现金的付款凭证重复,只编写银行付款记账凭证，并按此凭证登记现金日记账。
2。现金账户提取现金。编写现金收款记账凭证，然后登记现金日记账。
3。收取货款（主营业务收入)。收取客户零星的货款，给客户开具发票或收据。钱款当面点清，过后出现问题财务人员自行负责。金额超过2000元以上当天及时存入银行,不能放公司过夜。按发票或收据编写收款记账凭证，然后登记现金日记账
4。营业外收入（服务费、收取一些赔偿款、处置废旧物品收入)编写收款记账凭证，然后登记现金日记账
5.收取的其他应收款（代垫的保险费，公积金,其他代垫的现金）编写收款记账凭证，然后登记
现金收款流程
根据开具的收据（发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联)给交款人——→凭记账联编写记账凭证——→登记现金日记流水账--—-登记总账
现金付款包括：1.现金支付货款。
2.现金支付管理费用:①员工工资
②报销费用（公交费用，快递费，运输费
办公用品，招待费，餐费，费，差旅费，汽油费,打车费)3。记账费
4.借款
5.信用卡还款
现金付款流程
（1）现金支付货款
审核采购传来的领导审核通过的货款支出凭证与原始凭证（入库单和收据）一致
--——-—检查并督促领款人签名——→据支出凭证上金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→编写记账凭证——--登记现金日记账—-→将支出凭证及时传主管复核
-—---—--登记总账
（2）费用报销
审核领导审核通过现金支出凭证金额与原始凭证一致--→检查并督促领款人签名——→据费用报销单金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→编写记账凭证----登记现金日记账-—→将费用支出凭证及时传主管复核
--—-———-登记总账
(3）工资、福利费发放
凭人力资源部开具的领导审核签字的支出凭证付款（需以现金形式发放的奖金和津贴等款项）——→在支出凭证上加盖“现金付讫”图章——→编写记账凭证————登记现金日记账—--将费用支出凭证及时传主管复核
—--—----登记总账
（4)其他现金付款流程
审核领导审核通过的现金支出凭证金额是否准确—-→检查并督促领款人签名—-→据支出凭证上的金额付款-—→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章-—→编写记账凭证———-登记现金日记账——→将支出凭证及时传主管复核
—-——-—-—登记总账
第二章银行存款的管理
1.加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
2.财务人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金.在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人。
3。保管好财务印章，空白支票，不得随意乱放.4。作废的支票,需盖“作废”戳记，粘贴与该同一号码的存根上，并保存5年。
5.定期与银行对账,编制银行存款余额调节表。
6。银行收款包括：①收取支票.从客户那取回支票，分清含税和未税账户，避免张冠李戴，按照支票填写相对应的账户进账单，一般情况下应该当天及时入进银行，如遇特殊情况,应当最晚在取回支票的第二天上午9：：30之前入到银行账户。
②收取客户银行汇款。一般为客户直接往公司账户里汇款，然后及时拿上电子回单卡去银行查询款项是否到账,并打印出回款凭单。根据回单制作记账凭证,登记银行日记账.
银行收款流程
整理业务部传来的收货款支票→核查和填写对应账户的进账单——→整理从银行拿回的进账款单据—-→将第一联与回执粘贴在一起编写收款记账凭证并登记银行日记账-—→在微机中编制回款登记表—→将回款登记表连同回款单告知销售
7、银行付款包括：
①电汇
②转账支票
③网银支付
④银行托收
⑤现金支票提取现金
银行付款流程
⑴银行存款支付货款
根据经理审批签字后的支出凭证——→审核支出凭证与原始凭证（发票或收据,入库单）金额是否一致——-—开具支票（转账支票、电汇)-—→登记支票使用簿登记本——→将支票、汇票存根粘贴在支出凭证单上(无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→制作记账凭证-—→登记银行日记账
（2）网银支付款项
根据采购部传来的付款计划————编写（网银支付）支出凭证附有(发票或收据入库单等原始凭证）————经理审核签字———-财务复核-—————--经理网银转账---银行领取转账回单—记账凭证-——登记银行日记账
（3)银行托收每月税金，公积金，保险费，根据从银行回单柜取回的回单编写记账凭证——--登记银行存款日记账
（4）现金支票提现金
财务编写支出凭证—--经理审核签字——-支票登记簿签字-———编写银行付款记账凭证———-登记银行日记账
注:①开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票.
②开出的支票(汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
③开出的支票必须封抬头，大写日期。
④收到的支票如需背书转让，事先征得经理同意，并先做一笔收款分录，再做一笔付款分录。
第三章税务管理
1.
每月月初（3日之前）进行抄税.并从系统里打印出以下报表：专用增值税发票汇总表、专用发票正数明细表，专用发票废票明细表，普通发票汇总表，普通发票正数明细表，普通发票负数明细表.每式两份，分开装订。
2.
每月月初(10日前)办理申报纳税和上银行进行税务缴纳.纳税所带资料：税务登记证（副本）中国税务IC卡,税控IC卡，增值税纳税申报表，增值税纳税申报表附列资料（表一），增值税纳税申报表附列资料（表二)，固定资产进项税额抵扣情况表，损益表,资产负债表。每式两份,分开装订。
3.
每月15日前去地税局进行地税IC卡授权操作。
4.
办理有关的免税申请及退税业务.5.
增值税专用发票，增值税普通发票，服务型普通发票的申购，开具,保管。
6.
统计核算每月增值税进项税额，销项税额,并按当月的销售情况合理配置进项税额抵扣数目。月底（25日）前将抵扣的进项发票录入抵扣联系统软件里上报税务局，月底打印出税务局传来的通知单.
第四章账务管理
第一条往来账管理
应收帐款的管理：对应收帐款,每月末统计一次应收账款明细单以及帐龄和清收情况的分析，并上报经理，督促销售业务部门积极催收应收账款，避免形成坏帐.其他应收款的管理:应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程序是:借款人填写借款单→财务负责人审核→总经理审批-——出纳付款。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付.应付帐款的管理：对应付帐款,每月末统计一次应付账款明细单以及帐龄和偿付情况的分析，并提前上报经理。
其他应付款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式,借款的审批程序是：借款人填写借款单→财务负责人审核→总经理审批-——出纳付款。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二条固定资产管理
固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于经营主要设备的物品，单位价值在1000元以上，并且使用期限超过2年的。
固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符.财务部负责固定资产的价值核算与管理，行政管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。
固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：
1．房屋、建筑物，为20年；
2．与经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；
3．运输工具，为4年；
4．电子设备，为3年。
已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧,提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产,当月照提折旧。
对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由行政管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。
第三条成本费用管理
成本费用的管理：公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用.成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导
加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
成本费用开支范围包括：主营业务成本（进货款)、管理费用、其他费用支出等.
（一）主营业务成本：指支付日常经营活动的成本支出。
(二）管理费用包括:职工工资、职工福利费、奖金、社会保险费、住房公积金、、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、快递费、交通费、招待费、差旅费、办公用品、房租费、停车费、水电费、全勤奖励费等其他费用、公司聚会花费等其他费用。
（三）固定资产折旧费:指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。
(四)摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。
(五）其他费用支出：财务费用，账户维护费，年检费，调试费，招聘费等。
第四条财务报表
财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、利润表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。
第五条电子支付系统的管理
企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行.电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用.
资金审批制度
⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以
或
的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由行政主管负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管.行政主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管.印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记；
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；
⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务），须公司主管领导批准；
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；
⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准.
借款管理有关规定及流程（一）
出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续.
(二）
其他临时借款,如交通费、运输费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.（三)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
(四）
借款销账规定：（1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的,须经经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.（五）
借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
借款流程
（一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
（二）
审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批—-—财务部领款。
（三）
财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.
费用报销制度及流程
（一)日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、资料费，汽油费,公司集体活动花费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
（二)费用报销的一般规定
1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名.2。
填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
3。
按规定的审批程序报批。审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批-—-—财务部领款
(三)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款.
一．差旅费报销制度及流程.
（一）费用标准：
职务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
一般员工
火车硬卧
520元/天
10元/天
部门负责人
火车硬卧
730元/天20元/天
总经理助理
火车
1040元/天30元/天
总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
(二）费用标准的补充说明：
1。
住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达）以半天计,12:00以前出发（或12:00以后到达）以一天计。
3。
伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4。
宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％)扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用.
（三）报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2。
借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票：
出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字,总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支.
二．
费报销制度及流程
（一)费用标准
1.移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则，员工的费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，一般员工统一每月25元/月。
2．固定
费：公司为员工提供工作必须的固定，并由公司统一支付话费.不鼓励员工在上班期间打私人。（二）报销流程
1、公司人力资源部每月初（12日前)将本月员工
费执行标准（含特批执行标准）交财务部.2、财务部通知员工于每月中旬（15日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部按日常费用的审批程序集中办理员工
话费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款（每月20日前）.
5、固定
费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇
费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法.三．交通费报销制度及流程
（一）
费用标准:(1）员工因公需要特别紧急的情况下经总经理同意后方可乘坐出租车，并保存相应的打车发票;(2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。一般员工每月固定报销公交费用25元/月.(二）
报销流程
1.员工整理交通车票(发票）,在车票背面签经办人名字，按规定填好《交通费报销单》。
2。
审批:按日常费用审批程序审批.3。
员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
四．办公费用，公司集体活动花销等报销制度及流程
（一）管理规定：为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制办公用品购置预算，实际购置时填写购置申请单按一般报销流程报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
五．招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一)费用标准
1。
招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2。
培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批.3。
资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付.(二）报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2。培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3。资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
六、工薪福利及相关费用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
工薪福利支付流程
（一）
工资支付流程:（1）每月5日前由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表;(3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4)按工薪审批程序审批；(5）每月10日前由财务部通过现金的形式支付工资；（6）每月10之前员工到财务部领工资条和现金工资进行核实。
（二）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请银行托收支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(三)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
七．软件及固定资产购置报销财务制度及流程.(一)填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
（二）
报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
（三）
结账报销：(1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；(2）按资金支出规
定审批程序审批；(3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
其他专项支出报销制度及流程
(一）
费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用）支出.（二)费用标准：此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后审批。
(三)财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款.2．签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）.3．付款流程:（1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）;（2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；(4）若需提前借款,应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
八.
报销时间的具体规定
第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销：公司财务部每月15日和25日为财务报销日。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
篇六：物流公司财务管理制度及报销流程
财务报销管理流程制度
财务报销管理流程一、目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
二、范围公司全员三、借支管理规定及借支流程1、借款管理规定1.1出差借款：出差人员凭出差审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
1.2其他工作需要借款，如业务费、活动经费等，借款人员业务活动完后应及时报账，不允许超过5个工作日，特殊情况除外。
1.3员工预支借款：员工因生活日常需要而提前预支的工资。
1.4、各项出差或工作需要借款金额原则上不允许借款超出1000元，特殊情况需总经理特批；员工预支借款原则上是不提倡，确实有经济困难需要的经批准只允许预支工资的所剩的20-30%，超出规定的预支金额公司不审批。
2、借款销账规定：
2.1借款销帐时应以借款申请单为依据，按发票或有效收据按公司规定的标准据实报销。
2.2员工预支借款统一从工资中扣回，首选从当月工资中扣回。
3、借款流程：
3.1借款人按规定填写《借支单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改，涂改无效），还款日期及还款方式。
3.2审批流程：部门主管/经理审核签字财务部门复核总经理审批。
3.3财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。
流程图：
广州市********有限公司文件编号版本号1.0文件类别：
页码生效日期密级程度文件名称：
共4页2019年0月0日普通编制：
财务部审核：
批准：
受控范围：各部门、各办全体员工借款人填写借支单部门主管经理审核财务主管复核总经理批准出纳办理领款
四、日常费用报销规定及流程1、日常费用主要包括包括但不限于以下费用差旅费、电话费、快乐分享
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交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、快递/物流费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
2、费用报销的一般规定2.1报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
2.2填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改，涂改无效）；简述费用内容或事由。
2.3按规定的审批程序报批。
3、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。
4、差旅费报销制度及流程。
4.1费用标准:项目餐费交通工具住宿费招待费备注市内出差12元/顿公交/地铁/大巴无发审批申请省内出差12元/顿大巴/火车100元/天发审批申请省外出差15元/顿火车/高铁/大巴150元/天发审批申请1.2补充说明1.2.1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
1.2.2实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回公司时间为准。
1.2.3伙食标准，在规定的标准内据实报销。
1.2.4交通费用标准：按当时票价依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式。
1.2.5宴请招待客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时扣减出差人当天的伙食补贴。
1.2.6出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
4.2报销流程出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费报销单》，部门经理审核签字，财务部复核签字，总经理审批，出纳处领款。
5、电话费报销制度及流程5.1费用标准5.1.1业务人员，公司配置手机，话费按套餐标准100元/人/月，由财务或者个人每个月进行充值报销。
5.1.2其它人员，因为工作需要使用手机，而未配置手机进行补贴申请的，补贴申请必须经公司总经理批准的才生效，一般职能人员50元/月，管理人员100元/月。
5.2，报销流程：
业务人员，由财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
其它人员，补贴话费每月随工资一同发放。
6、交通费报销制度及流程6.1报销标准：按对应的区域规定所选的交通工具据实报销。
6.2报销流程：
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6.2.1员工整理交通车票，在车票背面签经办人名字，按规定填好《费报销单》。
6.2.2.审批:按日常费用审批程序审批。
7、办公费、低值易耗品等报销制度及流程7.1管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司人事行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
7.2报销流程7.2.1购置申请:人事行政部每月根据需求及库存情况实际购置时填写办公用品请购单，经人事主管经理审批后按请购单购置。
7.2.2报销程序：报销人先填写费用报销单(附请购单明细)，按日常费用审批程序报批。
8、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程18.1招待费用标准8.1.1招待费：包括因公请个客的餐费，礼品费，旅游费等而产生的开支。
8.1.2各部门因公招待必须事先申请批准，因在外出差特殊情况，必须事先电话请示，不允许先斩后奏。
8.1.3招待费报销是，费用报销单必须写明招待事由及时间地点与人物。
8.2业务员招待经费标准及规定：
招待经费标准客户业绩要求（万）备注0-300元5-7万/月0-500元7.1-10万/月0-800元10.1-15万/月0-1000元15.1-20万/月0-1200元20.1-25万0-1800元25.1万以上/月以上是招待经费标准及业绩要求，如超出规定经费范围，公司承担50%，个人承担50%；8.3培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人事行政部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人事行政部，人事行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批，审批同意后的费用方可按日常报销流程报销。
8.4其他费用：根据实际需要据实支付。
9、快递物流费规定及流程9.1快递物流规定：
9.1.1所有快递物流由公司支付费用的，必须是跟公司业务有关的，与公司业务无关的一律不予算公司费用，一经发现按该快递物流费的三倍承认责任费用。
9.1.2所有快递物流当事人不能提供回单的，一律不予报销。
9.1.3每单投递的快递需公司结算费用的必须要有回单，附回单与发票填写《费用报销单》9.1.4所有快递物流费结算的，当事人必须填写清楚日期及运费，以及收件人地址电话及公司名称，经部门主管经理审核确认，财务在收到报销快递物流费或者支付快递物流费是，需核对该公司或该人是否跟公司有业务往来。
9.1.5、财务审核无误后由总经理最终批准报销。
9.1.6、总经理批准后拿费用报销单到出纳处结算支付相关费用。
9.2、报销流程：
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10、私车公用报销规定10.1私车公共规定1.私车公用费用报销项目包括：停车费、路桥费、燃油费；2.停车费、路桥费据实凭发票报销；3.燃油费：排量1.6L以下（含1.6L）的车辆补贴0.7元/公里，1.6L以上的车辆补贴0.8元/公里。
4.私车的维修费用、以及出车过程中车辆违犯交通法造成的罚款、损失和扣分均由个人承担，私车季审、年审、保险、交纳各类税费、办理证件等各项手续由个人自行办理。
5、报销了燃油费的不可同时报销交通费。
10.2报销流程：
1、按一般日常报销流程报销五、为便于账目管理，所有的报销需在完成工作后的5个工作日内报销完毕，当月的费用当月报销，不可夸月报销，特殊情况除外（如当月的最后一天无法赶回公司）。
六、各项费用报销均由财务按照对应的经营费用分类输入ERP系统，并每个月按照财务报销反应出当月的报销开支费用。
七、本管理规定解释权归财务，由总经理批准后生效。
八、本制度所指会计费用报表主要由ERP系统自动生成，不做附件体现。
当事人寄快递物流索取回单/发票报销快递物流费用部门经理主管审核财务复核总经理审批出纳报销领取费用
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篇七：物流公司财务管理制度及报销流程
财务管理制度及报销流程
第一部分
总则
第一条
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条
本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.第三条
本制度适用公司全体员工。
第二部分
借支管理规定及借支流程
第一条
借款管理规定：
(一）出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款,出差返回一周内办理报销还款手续。
（二)其他临时借款,如零星业务费(如刷单，采购费用等）、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（四)借款销账规定：
（1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续.(五）借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条
借款
(一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改)。
(二）审批流程:经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务复核→（超过5000人民币以上金额)总经理审批。
（三）财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.
頁次:1/4第三部分
日常费用报销制度及流程
第一条
日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第二条
费用报销的一般规定
（一)报销人必须取得相应的合法票据（收据、发票)，且收据、发票城增长有经办人签字盖章为有效票据。
（二）填写报销单应注意：注明报销原因，报销凭证金额大小写须完全一致(不得涂改）.(三）按规定的审批程序报批.（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条
费用报销的一般流程
（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→副总经理签字→财务部门复核报销.第四条
办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一)管理规定：为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批.审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支.第五条
招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1。招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理各
部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
頁次:2/43.其他费用:根据实际需要据实支付.(二）报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续.2。培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理.第四部分
工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条
工薪福利等支出包括临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条
工薪福利支付流程
（一)工资支付流程：行政部提供临时工薪资核算清单由副总经理签字审核，转交财务部临时工资由财务进行现金发放;（二）其他福利费(公司员工活动费用）支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务进行复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分
专项支出财务报销制度及流程
第十六条
专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费、运营费用及其他专项费用等。
第十七条
软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一）
填写购置申请：按公司相关规定填写《申请单》并报批。
(二）
报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请.（三）
结账报销：
（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理；
(2）按资金支出规定审批程序审批;(3）财务部根据审批后的报销单按流程付款;(4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在相应时间内办理报销手续。
第十八条
其他专项支出报销制度及流程
頁次:3/4(一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、运营费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
（二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等）,经总经理签署审核意见。
（三）财务报销流程
(1)．审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案,以便财务备款及查询付款情况。
(2）签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订时必须注明付款方式等）。
（3)．付款流程
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定)；
（2)按审批程序审批：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务复核→总经理审批；
(3）财务部根据审批后的报销单金额付款；
（4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在一周内办理报销手续。
第六部分
报销时间的具体规定
第十九条
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下:1．财务报销（零星费用报销）:公司财务部每周二、周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分
附则
第二十条
本制度解释权归公司财务部,本制度未尽事项后补充。
頁次:4/4
篇八：物流公司财务管理制度及报销流程
xxx物流有限公司
财务管理规定:一、资金管理
1、现金开支范围：根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，公司现金开支范围如下：
（1）员工工资、奖金、各种工资性津贴；
（2）出差人员随身携带的差旅费；
（3）结算起点在1000元以下的零星采购和办公费等,1000元以上开支，除差旅费外，原则上必须使用转账支票。
2、备用金管理
行政司机可借1000元、办公用品采购员可借2000元（其他人员原则上不借备用金，如因工作特殊需要报总裁特批），年终前由财务负责收回。备用现金不得私自挪用，不能白条抵账，不能私自外借，否则视同挪用公款。
3、因业务的需要,需支付大额（一万元以上）现金的，应提前1天通知财务部。现金领用人与审批人不得为同一人。各项现金收支业务必须由两人以上参与，绝不允许一人办理现金收支业务的全过程（经总裁批准除外）。
4、各经营单位收取的货币资金须在当日内送交财务部出纳处，并转、存入公司账户，不得开设非公司名义的账户收存款项，严禁公款私存，严禁坐支现金，否则视同挪用公款。
5、收款人用于收款的收据、发票必须和财务部发票、收据管理人员，办理申领手续并加盖财务专用章，用完后用存根联办理注销手续，未办理收款凭证注销手续的收款人员视同违规，按制度规定处罚。
6、总公司所有现金借支，经办人员凭借款审批单，由总公司财务负责人审核，总裁批准后，出纳方可办理支取现金手续。
各分公司、子公司（以下简称下属公司）因工作人员出差、业务招待以及行政采购等杂费，金额1000元以内需要支取现金的，必须由经办人员凭《借款审批单》，由各下属公司财务负责人审核，下属公司负责人批准，出纳方可办理支取现金手续。
7、各经营单位需要采用外埠存款、银行汇票存款办理结算时，须提出申请报告，附上项目或购物清单，经各经营单位负责人签字后，报总公司财务负责人、总裁签字批准后，方可交财务部门办理。
8、各经营单位在使用外埠存款时，必须按项目计划掌握使用，并将使用情况清单和原始票据交回财务部。该项业务处理完毕，应将结余外埠存款与财务部门核对或及时汇回，不得挪作他用。
9、借用支票，借用人不得改变支票用途。
二、费用报销
（一）报销规定
1、所有费用单据原则上必须使用正式发票，印章齐全。特殊情况金额在100元以下的可使用收据（必须事先征得财务部同意），收据上要求收款人签名、印章齐全。支票报销，须在开出支票后7日内交回存根联，在规定还款日内报销。如实际支出超过限额，回来后应
重新补齐手续。
2、为考虑资源的综合利用和增加透明度，业务应酬办理时需二人以上参加（费用报销时参与人员需签字证明）。有额度开支权限的相关人员的额度内的费用开支时需知会总裁，其他应酬费用开支需先报总裁同意后方可执行。具体标准如下：
（1）部门经理出面招待时，人均不得超过200元；部门总经理以上人员（不含部门经理）出面招待时，人均不得超过300元。超标准的特殊情况报总裁批准执行。（人数由财务部核对，我方人员减半计算金额）。
（2）保税物流事业部总经理、广州市江利运输有限公司负责人、上海分公司负责人2000元以内的额度权限；各区域负责人1500元以内的额度权限；福保中心负责人1000元以内的额度权限；保税物流事业部项目部负责人500元以内的额度权限；国际货代深圳中心经理1000元以内额度权限。
3、报销时间：每周四为费用报销时间（工作借款可以随时办理），其余时间不办理此项业务，出纳通知付款时间为周二。领导不在或经手人出差在外时此项业务顺延。下属公司可以根据行业特点参照执行。
费用发生后,必须在一周内报销完毕（节假日顺延），由经手人填写费用报销单,并按下列程序办理报批手续。有借款的,报销时应先扣除借款，报销金额不足扣除借款的,应用补回现金。
（二）报销流程
总公司费用报销流程：
1、员工报销：经部门负责人审核，财务人员审核,财务部负责人审核，报总裁审批；
2、部门负责人报销：财务人员审核,财务部负责人审核，报总裁审批；
3、财务部负责人报销：财务人员审核,由总裁办负责人审核，报总裁审批；
4、总裁助理报销：财务人员审核,由财务部负责人审核，报总裁审批。
下属公司费用报销流程
资金计划内按下述流程执行，资金计划外的经下述流程后再报总裁批准。
1、员工报销：经部门经理（负责人）证明，财务人员审核,财务部负责人审核，报总经理审批；
2、部门负责人报销：财务人员审核,财务部负责人审核，报总经理审批；
3、财务部负责人报销：由总办审核、财务人员审核，报总经理审批后报总裁批准；
4、总经理报销：财务人员审核，财务部负责人审核，报总裁审批。
(三)报销标准：
（1）通讯费
A、通讯费，遵照总公司审批的各经营单位《手机话费补贴标准和报销规定》执行。
B、出差人员可报销手机外地漫游费，经审批实报实销。
C、享受通讯费补贴的人员应保证在上午8：00至晚上11：00时保持开机，并接听所有工作电话，主管以上须保持24小时开机。
D、公司办公用电话、传真，由总公司总办和各各经营单位对每月支出数额进行审查，发现异常情况及时查明原因，提出改进办法。
E、因公司业务需要发生邮寄资料、函件、传真（指在公司所在地以外城市发生的传真业务）、电报、投递等业务，根据实际情况按费用报销审批规定执行。
（2）
交通、差旅费
遵照《差旅费列支管理规定》执行
（3）行政车辆费用
遵照《车辆管理规定》执行
（4）水、电费
办公水费、电费由总办负责管理，由总公司总办和各各经营单位对每月支出数额进行审查，发现异常情况及时查明原因，提出改进办法
（5）
其他费用
报总裁批准执行,或根据总裁批示执行。
三、公司物品的管理和采购。
（一）总公司范围内的一切物品采购金额在1000元以内的，由申购部门填写<申购单>报总办负责人审批采购;金额在1000元以上的,由总办负责人审核，总裁审批后采购。采购时由采购人员按照采购制度规定，报销时把<报价对比表>作为附件附上，按规定审批流程报销。（有资金计划内审批支出权限的下属公司按授权审批规定执行。）
（二）所有采购的物品金额在1000元以内必须货比两家;金额在1000元以上必须货比三家;金额在2000元以上的(含2000元),由公司审计部审核,报总裁批准;对长期供应商每年3月31日前由总办、审计及财务联合组织评审。采购实行计划、采购、验收分人办理原则。
（三）每月二十五日为申请购买办公用品日，下属公司的办公用品采购计划随次月资金计划一并上报总公司批准后执行。总公司范围内的其他单位办公用品采购，由各部门申报，总办汇总审核，审计确认，总裁审批后由总办采购人员统一采购，本部区域之外的由总办委托采购。个人易耗办公用品控制在每月8元/人。
（四）下属经营单位实行资金计划管理的，经总公司批准后的资金计划内单价2000元以下且总价5000元以下的采购金额，由下属经营单位经办部门申请，下属经营单位财务部审核，总经理审批后执行。
四、具体业务规定
（一）应收帐款管理
1、财务部门应责成各经营单位建立客户信用档案，财务部门根据客户信用档案要经常跟踪，及时催款，防止呆死账的发生；
2、财务部门要及时清理应收款项，本着“谁经办、谁负责”的原则，财务部清理出已到还款期的应收款项，由经办人员积极催收，财务部门配合。对于已催款三个月内未回款或没有还款行为发生的异常欠款要及时催收并纳入问题账款管理；
3、在发生问题账款时，财务部门除通知各经营单位继续催款外还须上报公司法务部门备案，在各经营单位和财务部门催收无效的情况下，下属公司财务部门应以正式报告的形式通知总公司财务部和法务部，纳入债务追索程序；
4、未经批准擅自给客户赊销造成损失的，追究责任人责任，所产生的损失全额由责任人承担；对于财务人员不负责任，造成账目不清或长期不对账，以致应收款项无法收回的，追究财务人员责任，所造成的损失由相关财务人员承担；下属公司隐瞒或迟报应收款项所造成的损失，由经办人和主管领导承担。
5、任何形式的还款行为，财务部门都应开出收款收据证明欠款清结；财务部门每月必须和债务单位或借款人对账一次，做好清收工作。属于公司内部个人借款的，必须月底前清收完毕；未归还的，在个人工资中扣除（按审批归还日期跨月的除外）。
6、业务过程中签署个人担保责任的，在应收款未到帐前，停止发放个人工资。属于个人担保责任的应收款，财务应建立独立的帐务，实
时监控。
7、属于代垫应收费用的，应建立客户独立帐务，实时监控，每月底前由财务将代垫应收费用情况通报给相关各经营单位负责人。
8、为明确应收账款管理责任，应严格执行《应收账款管理办法》
（二）外汇收支管理具体操作指引详见《外汇收支管理办法》
（三）财产管理
1、各经营单位与财务部门应密切配合，详细记录存货收付及存放地点的转移接交工作，以防止存货的流失。
2、低值易耗品统一采购、统一管理，管理部门建立实物台账，登记造册，由仓库管理人员办理有关申领手续，加强实物管理；
（四）公司工薪按照公司工薪体系规定执行，下属公司薪资体系由下属公司呈报方案，经总公司董事会批准后由财务部门执行。具体办法见《工资核算细则》。
（五）应付账款管理遵照《xxx物流有限公司应付帐款管理办法》执行。
（六）对外发包项目
1、对外发包项目包括包装、策划、推销、咨询、聘请顾问、研讨等业务外包项目、工程外包项目等。需由经办部门申请，报总裁批准，然后由经办部门或总裁组建招标小组，组织招标工作。
2、项目金额在20000元以内的(含20000元)由公司审计部审核，总裁批准;20000元以上由招标小组组织招标提出建议，报公司总裁审批。
五、附则：
1、本管理规定解释权归总公司财务部；
2、本管理规定由总公司财务部负责修订；
3、本管理规定自发布之日起执行。
xxx物流有限公司xx年1月1日9
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